De wettelijke bewaartermijn voor de fiscale administratie is in Nederland doorgaans 7 jaar. Voor onroerende zaken en bepaalde herzieningen voor de btw geldt een termijn van 10 jaar. Onder de AVG (AVG) mogen persoonsgegevens niet langer worden bewaard dan noodzakelijk is voor het doel waarvoor ze zijn verzameld. Autoriteit Persoonsgegevens +4
De basisgegevens uit uw administratie, zoals bijvoorbeeld de debiteuren- en crediteurenadministratie, de in- en verkoopadministratie en het grootboek, moet u altijd 7 jaar bewaren. Voor de overige gegevens kunt u afspraken maken over kortere bewaartermijnen.
Interessant genoeg zijn sommige van de meest duurzame opslagmethoden juist heel eenvoudig. Papier en microfilm van archiefkwaliteit kunnen, mits goed bewaard, eeuwenlang meegaan. Deze analoge formaten hebben als bijkomend voordeel dat ze door mensen leesbaar zijn, waardoor er geen gespecialiseerde hardware of software nodig is om de informatie te raadplegen.
Particulieren hoeven hun administratieve gegevens (zoals bankafschriften en loonstrookjes) niet verplicht te bewaren. Maar de Belastingdienst mag tot 5 jaar terug belasting navorderen. Daarom is het verstandig om uw administratie in ieder geval 5 jaar te bewaren.
De bewaartermijn start na afloop van het boekjaar waarop de administratie betrekking heeft. Voorbeeld: Een factuur uit juli 2019 mag je pas na afloop van 2026 weggooien, dus in 2027.
Hebben de documenten iets te maken met een lening? Dan moet u ze tien jaar bijhouden. Ook alle documenten in verband met bouw- en renovatiewerken moet u gedurende tien jaar bewaren. Verzekeringscontracten die te maken hebben met aansprakelijkheid, zoals een autoverzekering, moet u tien jaar bijhouden.
Verhoging van de federale vrijstelling voor erfbelasting en schenkingsbelasting gedurende het leven.
Met ingang van 1 januari 2026 bedraagt de levenslange vrijstelling voor federale erfbelasting, schenkbelasting en GST (de levenslange vrijstelling) $15 miljoen per persoon, met een gecombineerde vrijstelling van $30 miljoen voor gehuwde stellen .
U dient een permanente elektronische of papieren kopie te bewaren van uw federale belastingaangifte(s) van elk jaar (inclusief eventuele correcties) en van alle betalingen die u aan de federale en staatsoverheid doet . Documenten die de informatie in uw federale inkomstenbelastingaangifte ondersteunen, moeten zeven jaar na het indienen van uw aangifte worden bewaard.
Het is niet wenselijk dat deze privéinformatie in de handen van derden komt, daarom moet het weggooien ervan op een veilige manier gebeuren. Het is dan ook niet raadzaam is om uw bankafschriften bij het oud papier te gooien. Veiligere mogelijkheden om oude bankafschriften weg te gooien zijn: Versnipperen.
Jaarlijkse bankafschriften - Bewaar de documenten die u nodig heeft voor uw belastingaangifte, zoals jaarlijkse bankafschriften en overzichten van uw aandelenbezit, gedurende minimaal 7 jaar. U moet ook bewijsstukken bewaren van huurontvangsten, details van studieleningen, gegevens over huurtoeslag (HRA) en bewijzen van invaliditeitsuitkering, aangezien deze u helpen bij het claimen van de voordelen onder de Wet op de Inkomstenbelasting.
Over het algemeen kunnen magneetbanden die in een koelcel met stabiele temperatuur- en vochtigheidsomstandigheden worden bewaard, tot wel 30 jaar of langer meegaan, terwijl sommige hoogwaardige magneetbanden zelfs 50 jaar of langer meegaan. Voor het lezen en schrijven van gegevens op magneetbanden is echter speciale apparatuur nodig.
In de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) staat geen concrete bewaartermijn voor persoonsgegevens. Organisaties bepalen zelf hoe lang zij persoonsgegevens bewaren. Wel zijn er concrete bewaartermijnen in andere wetten waaraan organisaties zich moeten houden. Bijvoorbeeld in belastingwetgeving.
In de praktijk biedt de 3-2-1-regel een evenwichtige aanpak: door drie kopieën van uw gegevens op twee verschillende opslagtypen te bewaren, aangevuld met een back-up op een externe locatie, bent u beschermd tegen hardwarestoringen, natuurrampen en de meeste cyberaanvallen.
Hebt u geen bericht gehad dat u aangifte moet doen voor de inkomstenbelasting? Dan kunt u dat tot 5 jaar terug doen.
Dan ben je wettelijk verplicht om je administratie minimaal 7 jaar te bewaren. Het is slim om je oude pensioenoverzichten te bewaren. Zo weet je hoeveel pensioen je opbouwt. Ook zijn oude pensioenoverzichten handig als je vermoedt dat er een fout is gemaakt.
De bewaarplicht van uw privé boekhouding is dus in feite 5 jaar. Na deze 5 jaar kan de Belastingdienst geen naheffing meer vorderen. En deze papieren, zoals jaaropgaven en loonstroken, kunt u dan gerust wegdoen.
Daarom is thermisch papier vaak niet geschikt voor recycling en hoor je het bij het restafval weg te gooien. Uitzondering zijn de kassabonnen (ook een vorm van thermisch papier) die in Nederland worden gebruikt. Deze zijn zonder de stof BPA gemaakt en kunnen daarom bij het oud papier.
Onder de financiële administratie vallen verschillende documenten en gegevens zoals facturen, bonnen, bankafschriften, contracten, correspondentie, jaarrekeningen, belastingaangiften en -aanslagen. Deze documenten moeten gedurende een termijn van 7 jaar worden bewaard.
Bank- en creditcardafschriften
Oude bank- en creditcardafschriften moeten veilig worden vernietigd zodra u de benodigde informatie hebt ; als u dit niet doet, loopt u het risico slachtoffer te worden van identiteitsdiefstal.
De 7-jaarsregel
Over schenkingen hoeft geen belasting te worden betaald als u nog 7 jaar leeft na de schenking , tenzij de schenking onderdeel uitmaakt van een trust. Dit staat bekend als de 7-jaarsregel.
De gangbare opvatting is dat je bankafschriften, creditcardgegevens en andere persoonlijke financiële documenten slechts zes jaar hoeft te bewaren. Dit komt omdat de Britse belastingdienst (HMRC) je naar verluidt alleen zo ver terug kan vragen als er een belastingonderzoek tegen je loopt.
De meeste mensen zouden hun creditcardafschriften minstens 60 dagen moeten bewaren. Dat komt omdat de Fair Credit Billing Act (FBCA) bepaalt dat je 60 dagen de tijd hebt vanaf de datum van het afschrift om fouten te melden, en je wilt de documenten bij de hand hebben als je een geschil wilt indienen.
Natuurlijk is $5.000 per maand niet voor iedereen genoeg — veel experts adviseren om voldoende te sparen om toegang te hebben tot 70% tot 80% van je huidige inkomen. Dus als je brutosalaris $100.000 per jaar is, heb je $70.000 nodig om je huidige levensstijl na je pensionering te kunnen behouden, oftewel ongeveer $5.833 per maand.
Jaarlijkse vrijstelling
Ouders mogen in 2026 € 6.908 schenken aan hun kind. Onder 'kind' verstaan wij ook een pleegkind of een stiefkind. De jaarlijkse vrijstelling voor alle andere personen in 2026 is € 2.769.
Schenkingen tot £3.000 per belastingjaar – dit staat bekend als uw 'jaarlijkse vrijstelling' (zie hieronder). Schenkingen voor huwelijken of geregistreerde partnerschappen – u kunt per belastingjaar tot £5.000 aan een kind schenken, £2.500 aan een kleinkind of achterkleinkind, of £1.000 aan een andere persoon.