Fiscale regelingen van zakelijke lease voor ZZP Je mag de fiets zowel zakelijk als privé onbeperkt gebruiken. Een leasefiets kan gewoon worden gecombineerd met een leaseauto, privé auto of ov-kaart.
Bijtelling. Met een fiets van de zaak krijg je als ondernemer te maken met bijtelling, net als bij een auto van de zaak. De bijtelling bedraagt 7% van de consumentenprijs van de fiets (dat is de prijs inclusief btw). Deze bijtelling tel je op bij je winst in je aangifte inkomstenbelasting.
Na 5 jaar is de fiets in principe afgeschreven.
Mits de aanschaf van de fiets meer dan €450 euro exclusief btw bedraagt, mag je de fiets voor vijf jaar afschrijven. Dit betekent dat je de aanschafkosten van de fiets elk jaar voor 1/5 als zakelijke kosten mag meenemen. Deze kosten kun je dan meestal aftrekken van de belasting.
Een fiets voor je zaak: 100% aftrekbaar
Je kan de fiets als zelfstandige zelf gebruiken, of ter beschikking stellen aan een werknemer voor de woon-werkverplaatsingen. Ook andere fietskosten, zoals een helm, fietstas, onderhoud, herstellingen en een fietsverzekering zijn 100% aftrekbaar.
Sinds 1 januari 2024 werd de fiscaal vrijgestelde fietsvergoeding opgetrokken van 0,27 euro per kilometer naar 0,35 euro per kilometer. Het plafond bedraagt 3.500 euro op jaarbasis. Als het plafond overschreden wordt, is het saldo onderworpen aan bedrijfsvoorheffing en socialezekerheidsbijdragen.
Het nadeel bij fietsleasing is dat je de fiets niet zelf bezit, waardoor je vrijheid iets beperkter is. Je kan niet zomaar structurele veranderingen doen aan je fiets, en je gaat een contract aan met de leasemaatschappij voor drie of vier jaar.
Wie een fiets van de zaak privé gebruikt, heeft daar voordeel van. Over de waarde van dit voordeel (de bijtelling) betaalt hij of zij loonbelasting. De bijtelling is 7% over de consumentenadviesprijs van de fiets en accessoires (inclusief btw) per jaar. De werkgever telt dit bedrag op bij het salaris.
Om het je gemakkelijk te maken, stelt de wetgever zelf een aantal afschrijvingstermijnen voor: Kantoor en gebouwen: 33 jaar tegen 3 procent per jaar. Industriële gebouwen: 20 jaar tegen 5 procent per jaar. Meubilair en machines: 10 jaar tegen 10 procent per jaar.
Is 17000 km veel voor een elektrische fiets? Ja, 17.000 km is veel; dit wijst vaak op aanzienlijke slijtage aan de motor en accu.
Bijtelling staat eerste 5 jaar vast
De bijtelling en korting van je auto staan 60 maanden vast vanaf de datum eerste toelating (DET).
Hoewel de richtlijnen van HMRC betrekking hebben op auto's en bestelwagens, is een fiets ook een toegestane zakelijke uitgave, zowel voor de lopende kosten als voor de daadwerkelijke aankoop van de fiets .
Fiets aanschaffen via Nationale Fietsplan
Hoe werkt het fietsplan 2024? Je betaalt de e-bike van je keuze met je brutoloon. Omdat je met je brutoloon betaalt, hoef je geen inkomstenbelasting te betalen. Hierdoor heb je maximaal 52% belastingvoordeel op een maximumbedrag van €749,-.
Bijtelling bedrijfsauto berekenen. Hoe doe ik dat als zelfstandig ondernemer? Het standaard bijtellingspercentage in 2021 is 22%. Om bijtelling te berekenen hanteer je de volgende rekensom: Oorspronkelijke catalogusprijs + BTW + BPM X 0,22.
Zodra u uw certificaat heeft aangevraagd, duurt het proces doorgaans 3-14 dagen , afhankelijk van hoe snel uw werkgever uw aanvraag verwerkt. Als u een aanvraag heeft ingediend, kunt u de status controleren via uw Cyclescheme-login hier.
De verrekening is maximaal het bedrag dat u aan autokosten (inclusief afschrijving) hebt. Alleen als u bijvoorbeeld met een rittenregistratie kunt aantonen dat u op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt, hoeft u niets te verrekenen.
Als ondernemer mag je de investeringen in bedrijfsmiddelen afschrijven. Producten die je langer dan één jaar gebruikt en die een minimale aanschafwaarde van € 450 hebben, moet je afschrijven. Bedrijfsmiddelen zoals je auto, kantoorinrichting, machines en bijvoorbeeld een laptop zijn zaken waarop je moet afschrijven.
Let op: U kunt slechts één jaar teruggaan om een mogelijke terugbetaling voor gemiste afschrijving te claimen . Pas een wijziging in de boekhoudmethode toe: Met deze optie kunt u zo ver teruggaan als u nodig hebt. Voer de aanpassing uit op uw belastingaangifte van het huidige jaar om de ontbrekende afschrijving als kosten in rekening te brengen.
U mag per jaar maximaal 20% van de aanschafprijs afschrijven. Voor uw laptop is dat 20 ÷ 100 × € 1.000 = € 200. Dat past mooi in 5 jaar.
Omdat u de fiets ook privé kunt gebruiken, heeft u voordeel van de fiets van de zaak. Daarvoor betaalt u ieder jaar een bedrag via de inkomstenbelasting (bijtelling). In uw aangifte telt u de bijtelling op bij uw winst.De bijtelling is 7% van de adviesprijs van de fiets.
Uw werkgever leent u geld om een fiets te kopen
Uw werkgever kan u renteloos geld lenen voor een fiets. Deze lening is belastingvrij. Uw werkgever mag in 2025 maximaal € 0,23 per kilometer belastingvrij vergoeden als u met uw eigen fiets zakelijke kilometers rijdt. Ook woon-werkverkeer valt onder zakelijke kilometers.
Eerst en vooral is de bedrijfsfiets 100% fiscaal aftrekbaar, op voorwaarde dat je medewerker de fiets gebruikt voor zijn of haar woon-werkverkeer. Als werkgever hoef je hierop dus geen belastingen te betalen. Ook voor de werknemer is het dan een volledig van belastingen vrijgesteld sociaal voordeel.
Ja, ook voor een zelfstandige is het aantrekkelijk om een fiets te leasen. In principe gelden hiervoor dezelfde regels als voor werkgevers & werknemers (beide in één). Het is dus mogelijk de fiets op naam van het bedrijf aan jezelf te verlonen en op deze manier van het fiscale voordeel genieten.
Als u over de kilometers die u met de fiets van de zaak aflegt ook een kilometervergoeding ontvangt, betaalt u daar wel belasting over. Over het privévoordeel van de fiets van de zaak betaalt u belasting via de bijtelling. De bijtelling houdt in dat u 7% van de waarde van de fiets bij uw salaris optelt.
Werkgevers kunnen een vergoeding uitbetalen aan werknemers die (een deel van) hun woon-werkverkeer met de fiets afleggen. De fiscaal vrijgestelde fietsvergoeding ligt vandaag (2024) op 0,35 euro per kilometer met een plafond van 3.500 euro.