Gebruik WOZ-waarde voor belastingen Gemeenten gebruiken de WOZ-waarde voor de onroerendezaakbelasting (OZB) en soms de rioolheffing. De Belastingdienst gebruikt de WOZ-waarde voor de inkomstenbelasting (het eigenwoningforfait), de vennootschapsbelasting, de schenkbelasting, de erfbelasting en de verhuurderheffing.
De WOZ-waarde van de eigen woning telt mee bij het inkomen van de woningeigenaar. Het percentage van de WOZ-waarde dat meetelt bij het inkomen, noemen we het eigenwoningforfait. Het eigenwoningforfait is het bedrag dat een huiseigenaar bij het inkomen moet optellen in box 1 van de inkomstenbelasting.
Hoe hoger de WOZ, hoe lager het bedrag is wat je terug krijgt.” In 2023 is het EWF-tarief 0,35% voor woningen met een WOZ-waarde tussen de € 75.000 en de € 1.200.000. Stel: je hebt een woning met een WOZ-waarde van € 350.000. Dan wordt er € 1.225 EWF bij je totale inkomen opgeteld.
Je betaalt meer inkomstenbelasting
Daarom moet je altijd een bepaald bedrag opgeven bij de belastingaangifte, namelijk het eigenwoningforfait. Dit is een percentage van de WOZ-waarde van je huis. Wanneer de WOZ-waarde hoger is, dan betaal je dus ook meer inkomstenbelasting.
Hogere gemeentebelastingen: Het grootste nadeel van een hoge WOZ-waarde is dat u meer onroerendezaakbelasting (OZB) moet betalen. De OZB is een percentage van de WOZ-waarde en stijgt dus evenredig. Dit kan leiden tot aanzienlijk hogere belastingkosten voor huiseigenaren met een woning met een hoge WOZ-waarde.
Wat koopkracht betreft, is een lagere WOZ waarde gunstig: je betaalt minder erf- en schenkbelasting, onroerendezaakbelasting en waterschapsbelasting. Ook betaal je minder aan eigenwoningforfait. Als je je huis wil verkopen, is een hoge WOZ waarde weer voordeliger.
Over belastingjaar 2021 geldt als eigenwoningforfait percentage 0,50% van de WOZ-waarde en komt het eigenwoningforfait dus iets lager uit, namelijk op € 2.140,-. Netto scheelt dat ongeveer 8 à 9 euro in de maand.
Meestal hoeft u die niet zelf in te vullen. Want dat hebben wij al voor u gedaan. We vullen de WOZ-waarde in met als peildatum 1 januari van het jaar, vóór het jaar waarover u aangifte inkomstenbelasting doet.
Heeft jouw woning bijvoorbeeld een WOZ-waarde van 350.000 euro, dan is het eigenwoningforfait 350.000 x 0,0045 = 1575 euro. ,,Dat bedrag wordt bij je inkomen opgeteld en daarover betaal je inkomstenbelasting”, zegt Loijens. Tot een inkomen van 69.398 euro is dat 37,07 procent (583,85 euro).
Het komt veel voor dat in een straat verschillen zitten in de WOZ-waarden. Soms zijn deze verschillen te danken aan verschillen aan de woningen zelf. Zo kan de ene woning meer grond hebben, groter zijn, meer bijgebouwen hebben of een betere staat van onderhoud hebben.
De marktwaarde van de woning wordt door vele hypotheekverstrekkers bepaald op basis van de WOZ-waarde. Een hoge WOZ-waarde kan dus zorgen voor een lagere risicoklasse en daarmee een lagere renteopslag en dus uiteindelijk een lagere hypotheekrente.
De WOZ-waarde bepaalt de hoogte van de onroerendezaakbelasting (OZB) die u moet betalen, en ook hoeveel afvalstoffenheffing u betaalt. Hoe hoger de WOZ-waarde, hoe hoger de belasting. Ook de watersysteemheffing wordt gebaseerd op de WOZ-waarde van uw woning.
Het wel of geen bezwaar maken van de WOZ-waarde is afhankelijk van ieders persoonlijke situatie, omstandigheden en belangen. Die keuze moet u zelf maken. Het is dan ook raadzaam om kritisch te kijken naar de WOZ-beschikking en voor uzelf na te gaan of het in uw geval wenselijk is bezwaar te maken.
Kijk dus goed of de peildatum van de WOZ-waarde klopt. Doe je in 2024 belastingaangifte voor de inkomstenbelasting over 2023? Gebruik dan de waarde uit de WOZ-beschikking van begin 2023. In die beschikking staat de WOZ-waarde met als peildatum 1 januari 2022.
Denk daarbij aan de ligging van je huis, hoeveel vraag er naar woningen in jouw buurt is en de verkoopcijfers van woningen in jouw buurt rond de peildatum 1 januari vorig jaar. Ook dit jaar kun je rekenen op een hogere WOZ-waarde. Volgens de Waarderingskamer stijgen de waarden namelijk met gemiddeld 17%.
U kunt bezwaar maken tegen de WOZ-waarde op uw WOZ-beschikking. Dat moet binnen 6 weken na datum van de WOZ-beschikking. U dient het bezwaar in bij uw gemeente. Voordat u bezwaar maakt, kunt u het best eerst vragen aan uw gemeente of uw beschikking kan worden aangepast (informeel bezwaar).
Stel de WOZ-waarde van je woning is €400.000. Het percentage waarmee je het eigenwoningforfait berekent is dan 0,35%. Berekening eigenwoningforfait: €400.000 x 0,0035 = €1400. Dit bedrag wordt opgeteld bij het inkomen en over dat saldo wordt dan maximaal 49,50% (2023) belasting geheven.
Nee, de WOZ-waarde heeft geen directe invloed op de verkoopprijs van een woning. De WOZ-waarde is namelijk een ruwe schatting en hier heb je eigenlijk niet zo veel aan als je wilt weten wat jouw huis écht waard is. Om de werkelijke waarde van jouw huis te achterhalen kun je het best een taxatierapport.
Die beschikking ontvangt u thuis of u kunt deze bekijken via MijnOverheid.nl. U kunt de WOZ-waarde van uw woning ook (gratis) opvragen via het WOZ-waardeloket.
De WOZ-waarde van woningen kun je zien als de marktwaarde, waarbij twee waarderingsvoorschriften invloed hebben: Overdrachtsfictie, dit is de getaxeerde prijs die naar verwachting zal worden betaald voor de woning; Verkrijgingsfictie, wat inhoud dat de koper de woning in de staat waarin deze zich bevindt overneemt.
Omdat de WOZ-waarde gebaseerd is op een schatting en bovendien een jaar achterloopt, gebeurt het tegenwoordig vaak dat de vraagprijs hoger is dan de WOZ-waarde. Het kan bijvoorbeeld voorkomen dat het huis is verbouwd, wat niet wordt meegenomen in de berekening van de WOZ-waarde.
De WOZ-waarde stijgt in 2024
Ook in 2024 wordt een stijging van gemiddeld 2 % tot 4% verwacht door de Waarderingskamer. De Waarderingskamer ziet erop toe dat gemeente de Wet Waardering onroerende zaken (WOZ) goed uitvoert.