De Belastingdienst beschouwt fiscale partners die op hetzelfde adres wonen automatisch als elkaars toeslagpartner. Dit betekent dat jullie de hoogte van elkaars toeslagen beïnvloeden. Dat geldt voor alle toeslagen, dus ook voor de zorgtoeslag.
Ik sluit een samenlevingscontract af
Dan wordt uw partner uw 'toeslagpartner'. Dat betekent dat u samen toeslag krijgt. We tellen het inkomen en vermogen van uw partner voortaan ook mee. Daardoor kan het bedrag aan toeslag meer of minder worden.
Zorgtoeslag, huurtoeslag, kinderopvangtoeslag of kindgebonden budget. Door samenwonen kan uw toeslag lager worden of stoppen. Dat komt omdat u soms elkaars toeslagpartner of medebewoner wordt. Hierdoor telt het inkomen en vermogen van de andere persoon ook mee.
U en uw wettelijk samenwonende partner worden fiscaal als alleenstaanden beschouwd (op het vlak van de personenbelasting) voor aanslagjaar 2025 (inkomsten 2024). U moet dus elk afzonderlijk uw aangifte invullen en u wordt afzonderlijk belast.
Fiscaal partner: de voordelen
Het fiscaal partnerschap biedt verschillende voordelen: Aftrekposten kunnen meer opleveren als je ze opgeeft bij de ander. Je krijgt soms meer of hogere heffingskorting(en) als je samen aangifte doet. Je hebt een hogere vrijstelling voor het gezamenlijke vermogen.
Als je geen fiscale partners bent, kun je niet gezamenlijk aangifte doen. Maar samenwonen kan wél gevolgen hebben voor toeslagen of de heffingskorting. De Belastingdienst kijkt namelijk naar jullie gezamenlijke inkomen.
Wanneer je getrouwd bent of wettelijk samenwoont, heb je meer fiscale voordelen dan wanneer je (officieel) geen partner hebt. Helemaal fiscaal interessant wordt het wanneer je kinderen hebt. Kinderen opvoeden kost veel geld, maar in je belastingaangifte zijn ze wel interessant.
Iedereen die bij de gemeente op hetzelfde woonadres staat ingeschreven, telt als medebewoner.
Indien een koppel in 2020 wettelijk is gaan samenwonen, moeten ze in 2021 nog een aparte belastingaangifte indienen en zullen ze in 2021 nog apart belast worden. Voor het jaar van overlijden van één van de partners.Bij een feitelijke scheiding.
In het kort
Fiscaal partnerschap heeft voordelen.Jullie mogen je inkomsten en aftrekposten verdelen.Een nadeel van fiscaal partnerschap is dat je minder toeslagen krijgt. Bij fiscaal partnerschap heb je ook maar een keer recht op hypotheekrenteaftrek.
Medebewoner en belastingdienst
Medebewoners kunnen van invloed zijn op belasting- en toeslagzaken. De Belastingdienst telt hun inkomen mee bij het berekenen van toeslagen zoals huurtoeslag.
De Belastingdienst beschouwt fiscale partners die op hetzelfde adres wonen automatisch als elkaars toeslagpartner.Dit betekent dat jullie de hoogte van elkaars toeslagen beïnvloeden. Dat geldt voor alle toeslagen, dus ook voor de zorgtoeslag.
Als u trouwt of een geregistreerd partnerschap aangaat, wordt u fiscale partners met uw echtgenoot of partner. Bent u het hele jaar fiscale partners of kiest u ervoor om het hele jaar als fiscale partners te worden beschouwd? Dan vult u uw aangifte anders in.
Als je gaat samenwonen, leg je dit vast in een samenlevingscontract. Dat kan bij de notaris, maar jullie kunnen ook samen een overeenkomst opstellen. Denk ook aan een verblijvingsbeding. Hierin staat wat er gebeurt met jullie gezamenlijke bezittingen als één van jullie overlijdt.
Voor de Belastingdienst woont u samen als u met huisgenoten op hetzelfde adres staat ingeschreven bij de gemeente. Dat kan uw vriend of vriendin zijn. Maar bijvoorbeeld ook uw kind of uw broer als zij op uw adres staan ingeschreven. Ook dan woont u samen.
Dit betekent dat het inkomen en vermogen van u allebei meetelt voor de toeslag, en dat u de toeslag samen krijgt. Uw toeslagpartner kan uw echtgenoot of geregistreerd partner zijn, of iemand anders die op uw adres staat ingeschreven. U kunt maar 1 toeslagpartner hebben.
Problemen die kunnen ontstaan door samenwonen vóór het huwelijk zijn onder andere een gebrek aan betrokkenheid, financiële scheiding en een minder serieuze houding ten opzichte van de gezondheid van een partner .
Welke fiscale impact heeft je burgerlijke staat? De fiscale verschillen tussen gehuwden en wettelijk samenwonenden zijn weggewerkt.
Wat is samenwonen? Samenwonen kun je doen met je geliefde, maar ook met je broer of zus of een goede vriend of vriendin. Er hoeft dus geen romantische relatie te zijn om als samenwonend te worden gezien. De Belastingdienst noemt dit een gezamenlijke huishouding.
"Vaak zijn dat belastingen die hoger liggen dan de werkelijke kostprijs van de levering van die dienst", zegt Vanheukelom. "Mensen moeten die forfaitaire bedragen per gezin vaak betalen bovenop de kosten per eenheid. Dat maakt dat alleenstaanden daar meer voor betalen.
Uw pensioenbedrag wijzigt niet als u samenwoont. Twee gepensioneerden die samenwonen ontvangen beiden een pensioen op basis van het bedrag als alleenstaande.
Het fiscaal partnerschap betekent dat u samen aangifte kunt doen en inkomsten en aftrekposten verdelen. Dat kan gevolgen hebben voor de belasting die u moet betalen of terugkrijgt. Fiscaal partnerschap kan ook gevolgen hebben voor de heffingskortingen die u krijgt.