Als u in Nederland woont en loonbelasting of inkomstenbelasting moet betalen, heeft u recht op de algemene heffingskorting.
De algemene heffingskorting is een korting die je krijgt op de te betalen belasting. Deze bedraagt € 3.362,- per jaar als je een inkomen hebt dat lager is dan € 24.813,-. Is je inkomen hoger dan dit bedrag krijg je een lagere heffingskorting. Is je inkomen boven de € 75.518,- dan is de algemene heffingskorting nul.
Iedereen kan de algemene heffingskorting krijgen. Als u werkt, krijgt u ook de arbeidskorting. Deze korting wordt berekend over het arbeidsinkomen. Ook als u een laag inkomen hebt, zijn heffingskortingen mogelijk.
Als je werkt, krijg je ook de arbeidskorting. Hoeveel arbeidskorting je krijgt, is afhankelijk van de hoogte van je inkomen uit je werk. Als je een uitkering krijgt, heb je geen recht op de arbeidskorting. Je werkgever of uitkeringsinstantie verrekent deze heffingskortingen al met de loonheffing.
2. Heffingskorting: Partners hebben ieder een eigen recht op de heffingskorting. De niet- of weinig verdienende partner kan deze heffingskorting alleen benutten als de werkende partner in Nederland belastingen en premie volksverzekeringen betaalt.
Iedereen heeft recht op de algemene heffingskorting.
U krijgt de ouderenkorting als u uiterlijk op 31 december van het kalenderjaar de AOW-leeftijd hebt. Het verzamelinkomen is het totaal van uw inkomsten en aftrekposten in de 3 boxen, zonder uw verrekenbare verliezen over vorige jaren. U krijgt deze kortingen via de AOW-uitkering van de Sociale Verzekeringsbank (SVB).
U heeft recht op de arbeidskorting als u werkt, als u inkomsten heeft uit tegenwoordige arbeid. Als u een uitkering ontvangt heeft u (meestal) geen recht op arbeidskorting. De arbeidskorting is inkomensafhankelijk. Dit betekent dat de hoogte van deze 'belastingkorting' afhankelijk is van uw inkomen uit arbeid.
De loonheffingskorting is een korting op de loonheffing die je betaalt voor werk of uitkering. Loonheffingskorting bestaat uit twee delen: de arbeidskorting en de algemene heffingskorting. De arbeidskorting is er voor werkenden ouder dan 18 jaar, de algemene heffingskorting is er voor iedereen.
Deze korting is afhankelijk van de hoogte van uw inkomen. Heeft u geen of een laag inkomen, waardoor de korting niet helemaal met de belasting verrekend kan worden? Dan kan de Belastingdienst in sommige gevallen de heffingskorting aan u uitbetalen. U moet hiervoor wel aan bepaalde voorwaarden voldoen.
In het geval je fiscale partners bent en 1 van jullie beiden heeft geen of weinig (minder dan ongeveer € 7.000,- bruto op jaarbasis) inkomen en de ander heeft voldoende belasting afgedragen. Verder moet je minimaal 6 maanden in het betreffende jaar elkaars fiscale partners zijn geweest.
Bijstand bij onvoldoende inkomen
Heeft u niet genoeg inkomen of eigen vermogen om van te leven? Dan heeft u recht op een bijstandsuitkering. U heeft onvoldoende inkomen als uw (gezamenlijke) inkomen lager is dan het sociaal minimum dat voor u geldt: de bijstandsnorm.
Blijft u doorwerken na het bereiken van de AOW-leeftijd?Dan houdt u recht op de arbeidskorting en de inkomensafhankelijke combinatiekorting.
Iedereen heeft recht op de algemene heffingskorting. De hoogte van de algemene heffingskorting is maximaal € 2.837 (of € 1.469 als u het hele jaar de AOW-leeftijd hebt). Hebt u een belastbaar inkomen uit werk en woning (box 1) dat hoger is dan € 21.043? Dan wordt de algemene heffingskorting verminderd.
2023. Vanaf 2023 betalen we geen algemene heffingskorting meer uit aan de minstverdienende partner, als deze geboren is na 1962. Bent u de minstverdienende partner en bent u geboren vóór 1963? Dan betalen we u in 2023 maximaal € 3.070 algemene heffingskorting uit.
Geen loonheffingskorting toepassen
Een andere mogelijkheid is om bij geen van uw werkgevers de loonheffingskorting aan te vragen. U krijgt dan een lager netto loon per maand. U krijgt na de belastingaangifte geld terug of u hoeft minder bij te betalen.
De algemene heffingskorting is een korting op je inkomstenbelasting en premie volksverzekering. Door deze korting toe te passen hoef je minder te betalen aan belasting en premies. In principe heeft iedereen recht op deze korting.
Goed om te realiseren: deze subsidie wordt al een paar jaar afgebouwd (sinds 2009) en is in 2023 afgeschaft voor mensen geboren na 1962.
De loonheffingskorting kan bestaan uit de volgende heffingskortingen: – de algemene heffingskorting (zie paragraaf 20.2); – de arbeidskorting (zie paragraaf 20.3); – de ouderenkorting (zie paragraaf 20.4); – de alleenstaande-ouderenkorting (zie paragraaf 20.5); – de jonggehandicaptenkorting (zie paragraaf 20.6); – de ...
Arbeidskorting hoef je niet aan te vragen
Het is goed om te weten dat je arbeidskorting niet aan hoeft te vragen. Je werkgever houdt al rekening met de korting bij het inhouden van de loonheffing.
U kunt op uw loonstrook zien of de loonheffingskorting wordt toegepast. Daar staat dan bijvoorbeeld 'loonheffingskorting' op. Twijfelt u? Vraag het uw uitkeringsinstantie.
Wanneer u de AOW-leeftijd bereikt, geldt een aangepast tarief. In 2024 is het gecombineerd tarief in de 1e schijf 36,97% (was 36,03% in 2023).Het tarief in de 2e schijf van de loon- en inkomstenbelasting is in 2024 49,50%, dat is hetzelfde als in 2023.
Bent u alleenstaand?Dan krijgt u 70% van het minimumloon.Woont u samen of bent u getrouwd?Dan krijgt u 50% van het minimumloon.