De 30 procent regeling geeft 5 jaar recht op 30% van het salaris belastingvrij en op vrijstelling van belastingplicht over wereldwijd vermogen. Nederlanders die terugkeren na 25 jaar of langer in het buitenland te hebben gewoond, komen in principe ook in aanmerking voor deze gunstige regeling.
Om in aanmerking te komen voor de 30%-regeling moet u aan de volgende voorwaarden voldoen: De werknemer is in loondienst bij uw bedrijf. De werknemer moet een hoogopgeleide migrant zijn. De werknemer heeft specifieke kennis of kunde die op de Nederlandse arbeidsmarkt moeilijk of niet te vinden is.
De 30%-regeling (expatregeling) is ingegaan na 1 januari 2024: U mag in 2024, 2025 en 2026 uw werknemers tot maximaal 30% van hun salaris belastingvrij betalen. De inkomensnorm blijft: € 46.107 (dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd).
Door de 30%-regel te omarmen, blijft uw budget in evenwicht
Volgens de 30%-regel mogen consumenten niet meer dan 30% van hun maandelijkse inkomen besteden aan hypotheek- of huurbetalingen . Hierbij wordt rekening gehouden met onverwachte uitgaven, baanverlies, gezinsplanning en andere zaken.
De 30%-regeling eindigt in ieder geval op de laatste dag van het loontijdvak na het tijdvak waarin de laatste werkdag valt. Als bijvoorbeeld de laatste werkdag van uw werknemer 15 februari 2024 is, dan mag u bij een loontijdvak van 1 maand de 30%-regeling toepassen tot en met 31 maart 2024.
Expatregeling versoberd sinds 1 januari 2024
de eerste 20 maanden 30% belastingvrij; de daaropvolgende 20 maanden 20% belastingvrij; de laatste 20 maanden 10% belastingvrij.
De 30%-regeling is een regeling die werkgevers de mogelijkheid biedt om aan uit het buitenland geworven werknemers met een specifieke deskundigheid die schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt, gedurende maximaal vijf jaar een belastingvrije vergoeding van maximaal 30% van het salaris van een werknemer te betalen.
Na het in acht nemen van de 30% regeling bedraagt uw belastbare salaris € 70.000 . Dit is de minimale salarisvereiste, dus u ontvangt een belastingvrije vergoeding van € 30.000.
In praktische zin houdt de uitspraak in dat 30% van de inkomsten uit huidige dienstbetrekking (inclusief eenmalige bonussen, etc.) vrijgesteld is van belasting . In het beste geval valt ten minste 30% van het inkomen uit huidige dienstbetrekking in de hoogste belastingschijf, wat dan leidt tot een belastingvoordeel van 52% over dat deel van het inkomen.
Salaris & De 30% regeling
De 30% vergoeding wordt berekend op basis van het overeengekomen (bruto) salaris, terwijl voor pensioenpremies andere regels gelden. Alle andere voordelen (vakantiegeld, bonus etc.)vallen onder de 30% regeling zolang ze als ontslagvergoeding worden beschouwd .
Je kan een belastingvoordeel van 30 procent krijgen op premies die je vorig jaar hebt gestort. Het bedrag aan stortingen dat hiervoor in aanmerking komt, hangt af van je inkomen en bedraagt maximaal 2.350 euro voor aanslagjaar 2024 (inkomstenjaar 2023, red.). Het voordeel loopt dan op tot 705 euro.
Voor poolse werknemers salarissen
We hebben de arbeidsmarkt voor dit beroep uitgebreid onderzocht en gemiddelde waarden vastgelegd. Salarissen kunnen variëren, afhankelijk van waar u werkt. Bij het vastleggen van een gemiddeld loon is het laagste jaarsalaris € 30.192 en het hoogste tarief € 30.324.
U kunt alleen huurtoeslag krijgen als u een geldige verblijfsvergunning hebt die recht geeft op toeslagen. Wij krijgen van de gemeente door of dat zo is. Zie voor meer informatie over verblijfsvergunningen de website van de IND.
60-80-100. Bij deze variant werk je 60%, ontvang je 80% loon en bouw je 100% pensioen op. Je moet 62 jaar of ouder zijn en jij en jouw werkgever moeten allebei instemmen met deelname. Alle overige spelregels van het generatiepact die we in de vorige cao afspraken, blijven van kracht.
De werkgever mag voor de 1e dienstbetrekking de werkelijk gemaakte ET-kosten maximaal 4 jaar gericht vrijgesteld vergoeden. Voor de 2e dienstbetrekking geldt de gerichte vrijstelling opnieuw voor maximaal 5 jaar.
Kan ik gebruikmaken van de expatregeling (30%-regeling)?
Ja, als u aan alle volgende voorwaarden voldoet: U werkt in loondienst bij uw werkgever. U hebt een specifieke deskundigheid die niet of nauwelijks te vinden is op de Nederlandse arbeidsmarkt. U bent buiten Nederland geworven.
Daarnaast zal de aangekondigde hogere salarisnorm gelden voor werknemers die vanaf 1 januari 2025 de 30%-regeling krijgen. Dat betekent dat een deel van de groep die in 2025 de 30%-regeling kreeg, de 30%/27%-regeling mogelijk zal verliezen als zij vanaf 2027 niet meer aan de nieuwe salariscriteria voldoen .
Om namens een buitenlandse werknemer de 30%-regeling aan te vragen, heeft u een beschikking van de Belastingdienst nodig. U moet dit verzoek om een beschikking binnen 4 maanden na de eerste werkdag van uw werknemer indienen. U ontvangt de uitslag binnen 10 weken .
Alle werknemers vanaf 21 jaar hebben recht op het wettelijk minimumloon. Dit is het loon dat iedereen die werkt minimaal moet ontvangen.
Dit kan situaties omvatten waarin de werkgever opzettelijk de arbeidsrelatie verstoort. Het is belangrijk om op te merken dat er loonbelasting wordt ingehouden op een ontslagvergoeding en de 30%-regeling niet van toepassing is op een ontslagvergoeding .
Algemene regels. Je hebt altijd recht op het wettelijke minimumloon. Je loon moet aan jou persoonlijk op regelmatige momenten betaald worden. Alleen jij kan beslissen wat je met je loon doet.
Uw werkgever moet de originele verklaring bewaren in de salarisadministratie, dus u kunt uw werkgever om een kopie vragen. Als uw werkgever om een of andere reden de originele verklaring niet heeft, kunt u de belastingdienst verzoeken om u een duplicaat van de 30%-regelingverklaring te sturen, in het Nederlands “Beschikking” genoemd.
Is het inkomen van uw ex of van een oud-medebewoner gestegen?En moet u daardoor toeslag terugbetalen?Dan kunt u ons vragen om die stijging van het inkomen niet mee te tellen. We noemen dit 'de 10%-regeling'.