Daarnaast zijn er kosten voor het bijhouden van een administratie. Uw bv moet elk jaar jaarstukken opstellen en deponeren bij KVK. Welke gegevens u moet inleveren, hangt af van de omvang van uw bedrijf. De gemiddelde jaarlijkse kosten voor de administratie van een bv liggen tussen de € 600 en € 1.800.
De oprichtingskosten
Wie een vennootschap wil oprichten, in welke vorm dan ook, heeft nood aan een ondernemings- en btw-nummer. De inschrijving in de Kruispuntbank voor Ondernemingen kent anno 2024 een prijskaartje van circa 105,50 euro. Bovendien vereist het statuut van btw-plichtige een activering van het btw-nummer.
Een bv of cv oprichten kost je dus in totaal minstens € 1.350 à € 1.650. Voor beide vennootschapsvormen is het zo dat de oprichters voldoende startkapitaal moeten inbrengen.
Belastingen bij een bv
De bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst. De bv is ondernemer voor de btw. Als de bv personeel in dienst neemt, krijgt de bv te maken met loonheffingen. Ook over het salaris van de directeur-grootaandeelhouder houdt de bv loonheffingen in.
De nadelen van een vennootschap:
Er is meestal een voldoende aanvangsvermogen (BV, CV) of minimumkapitaal (NV) nodig bij de start. De opstartprocedure is complexer en duurder. Je moet voor de oprichting van de meeste vennootschapsvormen naar de notaris. Je hebt meer boekhoudkundige verplichtingen en papierwerk.
Hoeveel omzet moet je hebben om een vennootschap op te richten? Er is geen wettelijk geen minimumomzet bepaald om een vennootschap op te kunnen richten. Een goede maatstaf om te bepalen of een vennootschap de geschikte keuze is voor jou, is als je meer geld verdient dan je nodig hebt om van te kunnen leven.
Een B.V. is verplicht om salaris uit te keren aan haar directeur. Bij wetsfictie is dit salaris vastgesteld op minimaal € 47.000. Als een hoger loon in de meest vergelijkbare dienstbetrekking echter gebruikelijk is, moet daarbij worden aangesloten. Hetzelfde geldt voor een lager loon.
Hoeveel vennootschapsbelasting betaal je? Op je fiscale winst betaal je 25% vennootschapsbelasting. Bepaalde kleine of middelgrote vennootschappen betalen op de eerste schijf van €100.000 winst een lager tarief: 20 %.
Als de BV niet genoeg winst maakt om dit salaris uit te betalen of als je minder dan 40 uur werkt in de BV kun je jezelf een lager salaris uitkeren. Dit kan bijvoorbeeld voorkomen in de opstartfase. Dit moet je wel kunnen aantonen bij de belastingdienst.
Waarom zou je kiezen voor een vennootschap? Je betaalt minder belastingen.Je begrijpt meteen dat er in een vennootschap meer geld omgaat dan in een eenmanszaak. Dat is goed voor de economie, en daarom wordt de winst in een vennootschap lager belast dan de winst die je persoonlijk boekt.
Die schrapping is betalend. Het tarief voor 2023 bedraagt 101 euro (per vestigingseenheid).
Uw bv moet elk jaar jaarstukken opstellen en deponeren bij KVK. Welke gegevens u moet inleveren, hangt af van de omvang van uw bedrijf. De gemiddelde jaarlijkse kosten voor de administratie van een bv liggen tussen de € 600 en € 1.800.
Een vennootschap: de 3 grootste voordelen én nadelen
Je privévermogen blijft (in principe) buiten schot. De vennoten zijn meestal slechts aansprakelijk ten belope van hun inbreng. Je hebt meer fiscale mogelijkheden en kan genieten van een voordeliger belastingsstelsel. Meer vennoten = meer financiële mogelijkheden.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Wat is beter loon of dividend? Als je behoefte hebt aan extra inkomen, kan het aantrekkelijker zijn om dit als dividend uit te keren in plaats van als salaris. In de meeste gevallen is dividend namelijk voordeliger dan salaris. Het DGA-salaris voor 2022 is vastgesteld op € 48.000.
U dient een verlaging van het salaris aan te vragen bij de Belastingdienst. Pas nadat zij ermee akkoord zijn gegaan, kunt u het salaris daadwerkelijk verlagen.
In vrijwel alle gevallen is dividend veel voordeliger dan salaris. Het DGA salaris voor 2022 is vastgesteld op € 48.000. Het maximale tarief bij dividend bedraagt 38%.
Een minimum startkapitaal is niet nodig.
De kapitaalvereiste stem je af op wat je onderneming werkelijk nodig heeft om te starten. Je kapitaal kan trouwens uit meer bestaan dan geld en leningen. Ook arbeidstijd, knowhow of een uitmuntend idee kunnen als inbreng in je vennootschap beschouwd worden.
In een éénmanszaak wordt het inkomen belast via de personenbelastingen, terwijl het inkomen van een vennootschap wordt belast in een interessantere en gunstigere vennootschapsbelasting. Dat geeft je onderneming ook een zekere fiscale ademruimte.
Als je € 100.000 per jaar verdient, woonachtig in Nederland bent, dan wordt je € 40.874 belast. Dat betekent dat jouw netto-salaris € 59.126 per jaar zal zijn, of € 4.927 per maand. Jouw gemiddelde belastingtarief is 40,9% en jouw marginaal belastingtarief is 49,5%.