Als freelancer krijg je te maken met twee belastingen: de inkomstenbelasting en de omzetbelasting.
Freelancers betalen twee belastingen
Als freelancer, ook wel zelfstandige zonder personeel (zzp) genoemd, heb je in principe te maken met twee belastingen: inkomstenbelasting. belasting over de toegevoegde waarde (btw)- of omzetbelasting.
Je moet 100% van de btw die je van klanten ontvangt afdragen aan de Belastingdienst. De btw die je over jouw facturen ontvangt is dus eigenlijk niet van jou. Stel dat je in een maand tijd € 1.000 omzet maakt. Je stuurt jouw klant een factuur inclusief 21% btw, dus voor € 1.210.
Als ZZP'er in Nederland betaal je inkomstenbelasting met tarieven variërend van 37,10% tot 49,50% over je winst, en 21% BTW over je omzet. Met een omzet van €60.000 en €20.000 aan kosten, is je winst €40.000. Hierover betaal je, uitgaande van het tarief van 36,97%, €14.788 aan inkomstenbelasting vóór aftrekposten.
Standaard moet je 21% afdragen, maar in sommige gevallen betaal je 9% of ben je zelfs helemaal vrijgesteld van de btw. Onder welke tarieven jouw producten en/of diensten vallen, vind je op de website van de Belastingdienst. Vrijwel alle zzp'ers rekenen deze btw direct door aan de klant.
Er is geen verschil tussen de begrippen zzp en freelance. De betekenis van freelance en zzp is hetzelfde. U werkt voor verschillende opdrachtgevers. U heeft geen dienstverband met de opdrachtgevers.
Tot een inkomen van ongeveer 30.000 euro betaal je geen of bijna geen belasting over je inkomen. Als je echter 100.000 euro verdient, zal je 34% van je inkomsten moeten afstaan aan de Belastingdienst.
Dus in het voorbeeld met een belastbare winst van € 50.000 betaal je over het jaar 2024: 5,32% x € 50.000 = € 2.660.Over het jaar 2025 betaal je: 5,26% x € 50.000 = € 2.630.
Ja.Als u een eenmanszaak bent die al BTW-geregistreerd is of de BTW-drempel overschrijdt, moet u BTW in rekening brengen over uw arbeidstijd, naast de kosten van goederen . Arbeid is onderdeel van uw dienst en daarom moet BTW worden berekend en hieraan worden toegevoegd als onderdeel van uw factuur.
Een opdrachtgever van een freelancer is goedkoper af, zelfs al betaalt hij die freelancer wat meer. Dit komt omdat je geen personeel bent maar leverancier. Hierdoor vallen voor de opdrachtgever een aantal kosten weg (sociale bijdragen, 13de maand, vakantiegeld, gewaarborgd maandloon bij ziekte, etc).
Als zelfstandige betaal je op je netto omzet 25% (22% wettelijk verplicht +3% (afhankelijk van je gekozen sociale verzekeringsfonds) RSZ bijdragen. Van elke 100 euro blijft er dan nog 75 euro over. Van dit bedrag gaan vervolgens de belastingen af.
Ben je van plan om meer uren te maken als freelancer? Dan kun je zonder je in te schrijven bij de KVK toch aan de slag via verschillende bureaus. Deze functioneren als tussenpersoon en regelen de administratieve zaken. Het extra inkomen geef je wel op in de jaarlijkse belastingopgave.
Hoe meer je verdient, hoe meer er aan premies ingehouden moet worden. In de praktijk betekent dit dat wanneer het bruto maandsalaris € 2500 is, er ongeveer € 2100 netto op de bankrekening staat. Verdien je iedere maand € 3000 bruto? Dan hou je gemiddeld € 2400 netto over.
Als freelancer ga je er best vanuit dat je de helft van je belastbare inkomsten moet afstaan aan sociale bijdragen en personenbelasting. Daarnaast sta je in voor een aantal bijkomende kosten: computer, gsm, internet, wagen, verplaatsingen, verzekeringen, boekhouder, kantoorruimte, marketing,…
Ten eerste is het de moeite waard om op te merken dat u geen BTW mag rekenen als uw bedrijf niet is geregistreerd voor BTW . Echter, BTW-geregistreerde bedrijven moeten BTW rekenen over hun belastbare leveringen van goederen en diensten en kunnen de BTW die zij hebben betaald met betrekking tot de leveringen waarop zij BTW hebben gerekend, terugvorderen.
Het hoge btw-tarief bedraagt 21%
Een ondernemer die diensten en/of goederen levert aan anderen in Nederland dient btw te heffen op deze goederen of diensten. Het gangbare tarief is 21%. Dit moet je apart op de factuur vermelden en ook apart in je administratie verantwoorden.
U moet BTW gaan rekenen tegen het juiste tarief op belastbare verkopen zodra u een BTW-geregistreerde handelaar bent . Dit kan het gevolg zijn van verplichte of vrijwillige registratie.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2024 over een winst tot € 33.095 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzp'er. Houd er wel rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt. Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je salaris uit loondienst, en over het totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.
Feitelijk betaal je geen belasting over een inkomen tot € 10.000,- op jaarbasis (2025). Maar dat is alleen zo als je totale inkomen lager is dan dit bedrag. Over het geld dat je naast je baan verdient, betaal je het gewone belastingtarief.
De eerste schijf inkomstenbelasting geldt bij een inkomen tot € 38.441 en wordt verlaagd naar 35,82%. Er komt daarnaast een tweede schijf van 37,48% die geldt bij een inkomen tussen de € 38.441 en € 76.817 per jaar. Voor inkomen daarboven blijft het tarief van 49,5% gelden.
Als je vermogen hoger dan € 57.000 is, betaal je box 3 belasting (of € 114.000 als je een fiscaal partner hebt). Op Prinsjesdag werd al bekend gemaakt dat dit bedrag in 2024 hetzelfde blijft, het bedrag wordt dus niet naar boven gecorrigeerd voor inflatie.
Hebt u een jaaromzet van maximaal € 2.200? En bent u niet verplicht uw onderneming in te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KVK)? Dan kunt u gebruikmaken van de registratiedrempel voor kleine ondernemers.