Denemarken, Frankrijk en België hebben doorgaans de hoogste belastingdruk in de EU. Denemarken heft de hoogste inkomstenbelasting (tot ~56%), terwijl België koploper is in belasting op arbeid. Frankrijk scoort hoog qua totale belastinginkomsten als percentage van het bbp.
In Europa was de verhouding belastinginkomsten-bbp in 2015 het hoogst in Frankrijk (47,9 % van het bbp), Denemarken (47,6 %) en België (47,5 %). Het laagste percentage kon je vinden in Ierland (24,4 %), Roemenië (28,0 %), Bulgarije (29,0 %), Litouwen (29,4 %), Letland (29,5 %) en Zwitserland (28,1 %).
In Denemarken betalen burgers over het algemeen de meeste belastingen, dankzij een marginaal inkomstenbelastingtarief van ongeveer 55,9% en een totale belastingdruk (belastingen als percentage van het bbp) van meer dan 45%, een van de hoogste ter wereld. Desondanks staat dit Scandinavische land regelmatig bovenaan in peilingen als een van de beste plekken ter wereld om te wonen!
Voor Nederland komt de 'persoonlijke belastingdruk' uit op 30,4 procent. Daarvan is 17,3 procent inkomstenbelasting en 13,1 procent bijdragen aan de sociale zekerheid. In België is het beslag van de overheid op het bruto inkomen nog veel groter - ruim 40 procent. Dat komt vooral door een hoge inkomstenbelasting.
Waar betaal je meer belasting, Nederland of Spanje? De belastingtarieven in Spanje en Nederland liggen dicht bij elkaar, maar er zijn belangrijke verschillen. In Spanje varieert de inkomstenbelasting van 19% tot 45%, terwijl in Nederland de belastingtarieven tussen 19% en 49,5% liggen.
Een huis kopen in Spanje kan verstandig zijn voor een goede investering (zon, verhuur), maar vereist grondige voorbereiding vanwege culturele en juridische verschillen; het is essentieel een betrouwbare, Nederlandstalige makelaar en een lokale advocaat in te schakelen om valkuilen zoals verborgen schulden, bouwproblemen en bureaucratie te vermijden en alle kosten (12-16% kosten koper, belastingen, onderhoud) correct te budgetteren.
Over het algemeen is de Nederlandse inkomstenbelasting lager dan de Duitse . De Nederlandse loonbelasting is vergelijkbaar met de Duitse belastingcategorie 3. Net als in Duitsland zijn de Nederlandse belastingen progressief. Dit betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je inkomen hoger is.
Aan de andere kant van het spectrum zien we Bulgarije en Roemenië. Met respectievelijk 10 en 16 procent inkomstenbelasting hebben zij het laagste belastingtarief van Europa. Ook andere Europese landen zoals Moldavië en Hongarije hebben relatief lage percentages, 12 en 15 procent.
Gelijkheid. Een van de belangrijkste redenen voor de progressieve belasting is het bevorderen van economische gelijkheid. Door hogere inkomens tegen een hoger tarief te belasten, kan de overheid inkomensongelijkheid verminderen en zorgen voor een eerlijkere verdeling van de welvaart.
In de jaren 90 deden rijke Nederlanders het massaal. Waar ga je tegenwoordig heen met je geld? Tussen de 100.000 en 150.000 vermogende Nederlanders trokken in de jaren 90 naar België vanwege het schappelijke belastingstelsel.
Landen zonder inkomstenbelasting
Voorbeelden van landen die geen inkomstenbelasting heffen zijn onder meer de Bahamas, de Kaaimaneilanden, Monaco, de Verenigde Arabische Emiraten en Vanuatu.
Tot de landen met de laagste belastingtarieven ter wereld behoren Malta, Cyprus, Andorra, Montenegro en Singapore . Naast een belastingvrij inkomen betalen inwoners van Antigua en Barbuda ook geen belasting over vermogen, kapitaalwinsten en erfenissen.
De aller-allerrijksten (0,01 procent, zo'n 1400 mensen) betaalden zo'n 28 procent belasting, berekende het Centraal Planbureau. Voor werkenden met een gemiddeld salaris slokken belastingen bijna 40 procent van het salaris op. De rijksten hebben vooral inkomsten uit een onderneming.
Vanouds worden landen als Andorra, Monaco, Marshalleilanden, Panama en Nederlandse Antillen in relatie gebracht met het begrip belastingparadijs. Ook landen als Nederland of de VS worden door sommigen als belastingparadijs aangeduid, omdat bepaalde faciliteiten een aanzuigende werking hebben op buitenlandse bedrijven.
Europese landen die geen deel uitmaken van de OESO hanteren doorgaans lagere tarieven en belasten persoonlijk inkomen met één vast tarief. Bulgarije en Roemenië (10 procent) hanteren het laagste tarief, gevolgd door Moldavië (12 procent), Oekraïne (19,5 procent) en Georgië (20 procent).
De inkomstenbelasting (Einkommenssteuer) in Duitsland is lager dan in Nederland, het maximale tarief bedraagt 42%. Bij een inkomen boven circa € 277.826 (2026; jaarlijks geïndexeerd) heeft men nog een tarief voor de rijken van 45%. Er zijn verschillende tariefgroepen (Steuerklassen), deze zijn: Tarief 1: alleenstaanden.
Toch werd Nederland in 2022 door het Tax Justice Network genoemd als één van de 20 grootste belastingparadijzen in de wereld. Ons land stond zelfs boven bekende belastingwalhalla's als de Kaaimaneilanden en Cyprus.
Belastingtarieven voor uw inkomen uit werk en woning
Uw inkomen uit werk en woning is € 30.000. Dan betaalt u 35,75% over € 30.000. Bereikt u in 2026 de AOW-leeftijd of hebt u die leeftijd al bereikt? Dan zijn de tarieven lager.
Nederland heft geen hoge belastingen op dividenduitkeringen en royalty's . Bovendien biedt het land andere mogelijkheden voor belastingoptimalisatie via zogenaamde 'postbusvennootschappen'.
Engeland, Duitsland en Ierland behoren tot de belangrijkste belastingparadijzen op het continent. De financiële geheimhouding van Zwitserland heeft het tot een van de beste plekken ter wereld gemaakt om contant geld te bewaren. Buitenlandse bedrijven kunnen gunstige voorwaarden krijgen als Deense holdingmaatschappijen, terwijl Luxemburg geen vermogenswinstbelasting heft op bepaalde aandelen.
Daarnaast zijn er een aantal landen die geen vermogensbelasting kennen, de belangrijkste zijn Duitsland, Finland, Griekenland en Ierland. De vermogensbelasting in Spanje en Frankrijk is beperkt (deze landen kennen echter wel schenk- en erfbelasting).
Fiscaal aantrekkelijker, zolang het duurt
Voor vermogende ondernemers en beleggers is België in veel opzichten fiscaal aantrekkelijker dan Nederland.
Het gemiddelde inkomen in Nederland ligt rond de € 36.500 bruto per jaar. Dit betekent dat een salaris van € 70.000 bijna het dubbele is van het gemiddelde inkomen . Het is daarom begrijpelijk dat dit als een hoog inkomen wordt beschouwd. Wat als hoog wordt ervaren, kan echter ook afhangen van persoonlijke omstandigheden en levensstijl.
De landen die erbij gekomen zijn, zijn Anguilla, de Bahama's, Bahrein, Belize, Bermuda, de Britse Maagdeneilanden, Guernsey, Isle of Man, Jersey, de Kaaimaneilanden, Koeweit, Qatar, Saudi-Arabië, de Turks- en Caicoseilanden, Vanuatu en de Verenigde Arabische Emiraten.
In Duitsland wonen is qua levenskosten net wat goedkoper dan in Nederland. Dit is dan ook de reden dat veel Nederlanders die aan de grens met Duitsland wonen ervoor kiezen om in dit land boodschappen te doen.