Als u zich aan een aantal regels houdt, kan schenken op papier voordelig zijn. Daarom maken vooral ouders hiervan gebruik om hun vermogen over te dragen op hun kinderen. Het bedrag dat de ouders op papier schenken, telt namelijk niet mee met hun erfenis. De kinderen betalen daardoor minder erfbelasting.
Wat is schenken op papier? Per jaar mag u € 5.677 (voor het jaar 2022) belastingvrij schenken per kind.
In de praktijk schenken ouders hun kinderen regelmatig op papier. Doel kan zijn om hun kinderen later erfbelasting te besparen. Let echter wel op: over een papieren schenking is jaarlijks 6% rente verschuldigd en de schenking moet vastliggen in een schenkingsakte.
U moet rente betalen over de schenking op papier
Groot voordeel van deze rente is dat u extra vermogen overhevelt naar uw (klein)kinderen. Uw schenking op papier is dus pas als schuld aftrekbaar van uw nalatenschap als u vanaf het moment van schenking jaarlijks 6% rente heeft betaald aan de begunstigde.
De bank geeft elk jaar je banksaldo door aan de belastingdienst. Op basis daarvan controleert de fiscus je aangifte inkomstenbelasting. Maar dezelfde gegevens kunnen ook gebruikt worden voor het opsporen van verzwegen schenkingen.
Een schenking op papier kan ook zonder notaris worden opgemaakt, maar uiterlijk 180 dagen voor uw overlijden moet u zorgen dat de schenking is afgelost of notarieel is vastgelegd. Anders is er sprake van een erfenis waarover alsnog erfbelasting is verschuldigd.
Dit jaar kunt u uw kinderen 106.671 euro belastingvrij schenken voor een eigen huis. Vanaf 2023 mag dat niet meer. U kunt nog wel kleinere bedragen geven zonder schenkbelasting te hoeven betalen. Een schenking voor de aankoop van een eigen huis met belastingvoordeel, wordt jubelton genoemd.
In 2022 in elk geval € 5.677 (€ 6.604 in 2021). Dit bedrag is de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen van ouders aan hun kind. Onder 'kind' verstaan wij ook een pleegkind en een stiefkind.
Als de schenker geen aangiftebiljet heeft ontvangen, moet ook de schenker de Belastingdienst om uitreiking van een aangiftebiljet verzoeken. Uitgangspunt is dat de schenkbelasting wordt betaald door de begiftigde. Maar de schenkbelasting mag ook voor rekening van de schenker komen.
In 2022 mag iedereen u belastingvrij schenken ter waarde van € 2.274 (€ 3.244 in 2021) Dit kunnen verschillende personen zijn. Krijgt u een schenking van uw ouders of pleegouders? Dan is dit bedrag € 5.677 (€ 6.604 in 2021).
Als u geld geeft voor een koophuis of een studie, kunt u eenmalig meer schenken. Er zijn verschillende manieren om te schenken. U kunt bijvoorbeeld geld geven, aandelen of waardevolle spullen, zoals een auto of huis. Tot een bepaald bedrag hoeft de ontvanger van uw gift geen belasting te betalen over uw gift.
Mag je schenken aan je kinderen als je al in verpleeghuis zit? Ja, je mag schenken aan je kinderen als je eenmaal bent opgenomen in een verzorgingstehuis.
Het ontvangen van een schenking geldt niet als inkomen.
De schenking telt dan wel als vermogen. Bij toeslagen met een vermogenstoets kan dit dus effect hebben op het recht op een toeslag.
Je moet altijd aangifte doen als je in een jaar meer dan €6.604 van je ouders hebt ontvangen of meer dan €3.244 van een ander. Je kunt online een aangifteformulier (link naar de website van de Belastingdienst) invullen. Stuur de aangifte op voor 1 maart van het jaar dat volgt op het jaar waarin je de schenking ontving.
Het gaat vaak om crimineel geld of stortingen om zwart geld wit te wassen. Om hier iets aan te doen bestaat de Wet Melding Ongebruikelijke Transacties, MOT. Maar de controle van de belastingdienst gaat inmiddels veel verder: elke contante betaling vanaf € 10.000 moet worden gescreend.
U hoeft niet naar de notaris om te schenken. U kunt het bedrag gewoon overmaken of geven aan uw kind. De ontvanger moet de schenking wel opgeven aan de belastingdienst.
Doordat u schenkt, wordt uw erfenis kleiner. En daardoor betalen uw erfgenamen na uw overlijden minder erfbelasting. Zorg wel dat de schenking onder de jaarlijkse vrijstelling blijft, anders moet de ontvanger schenkbelasting betalen.
Je mag maar éénmaal een beroep doen op de verruimde vrijstelling. Dus in de periode dat jouw kind (of diens partner) tussen de 18 en de 40 jaar oud is, kun je éénmaal schenken. Maar let op: de schenking voor de eigen woning mag juist weer wel in drie opeenvolgende jaren tot een totaal van ruim € 100.000,-.
“Je kan de woning die je nu geschonken hebt gekregen normaliter verkopen (als er geen vervreemdingsverbod in de akte staat), maar je riskeert een deel van de prijs terug te moeten geven aan je broers (in functie van de andere aanwezige of reeds geschonken goederen).
Jaarlijks kunnen ouders belastingvrij 5.677 euro schenken aan hun kinderen. Als u meer schenkt dan het belastingvrije bedrag, dan moet uw kind de schenking opgeven bij de belastingaangifte en schenkbelasting betalen.
Houd rekening met de omstandigheden van de ontvanger
Bijvoorbeeld als de ontvanger een uitkering heeft. Dan bestaat de kans dat hij of zij minder uitkering krijgt. Houd ook rekening met het bedrag dat u schenkt. Als u boven het belastingvrije bedrag schenkt, moet de ontvanger belasting betalen.
De schenkingsvrijstelling eigen woning (jubelton) wordt per 1 januari 2023 verlaagd tot €27.231. De vrijstelling zal per 1 januari 2024 helemaal worden afgeschaft, zoals ook afgesproken in het coalitieakkoord.