De winst is je omzet min de kosten die je hebt gemaakt, voordat je belasting betaalt. Dat is je netto winst, die op de aangifte inkomstenbelasting fiscale winst wordt genoemd. Er wordt alleen van je gemiddelde netto winst van de laatste drie jaar uitgegaan als je winst elk jaar is gestegen.
Het saldo fiscale winst onderaan de berekening is het bedrag dat je opgeeft bij de belastingdienst (belastbare winst uit onderneming) en waarover je dus daadwerkelijk belasting moet betalen. Je ziet dat het aanzienlijk lager is dan de commerciële winst en dat maakt het fiscaal best interessant om een zzp'er te zijn.
Het is de winst uit onderneming die je per jaar doorgeeft aan de belastingdienst en waarover je belasting betaalt. Fiscale winst staat vermeld in box 1 van de inkomstenbelasting. Fiscale winst is in veel gevallen niet hetzelfde als de commerciële winst.
Fiscale winst is het bedrag waarover je belasting betaalt. In de meeste gevallen is dit niet hetzelfde bedrag als het bedrag dat je aan commerciële winst hebt. Ondernemers die het over hun winst hebben, hebben het over commerciële winst. De Belastingdienst, de fiscus, heeft het over fiscale winst.
Het gaat hier feitelijk om de winst van de zelfstandige zonder personeel. Dit kan je eenvoudig uitrekenen door van je omzet - zonder btw - de zakelijke kosten af te trekken. Dan praat je over bruto-inkomen. Je brutoloon moet je vervolgens belasten in box 1.
In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzp'er. Houd er alleen rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt. Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je inkomen uit je parttime baan. En over dat totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.
In het voorbeeld houd ik aan dat je 40 weken werkt. In dit voorbeeld is een uurtarief van 40 euro meer dan voldoende voor het netto besteedbaar inkomen dat je wenst (2.000 euro). Als je jezelf 2.000 euro aan netto salaris uitbetaalt, houd je 793,50 x 12 = 9.522 euro over.
Bruto inkomen zzp
Je bruto inkomen is je omzet (inkomsten min btw) min de bedrijfskosten. Dat zijn bijvoorbeeld kosten voor je laptop, diensten als je boekhoudpakket, je zakelijke rekening of (als je producten verkoopt) de inkoopkosten van die producten.
Hoeveel is de Inkomstenbelasting bij de eenmanszaak? Sinds 2020 is er een twee schijvenstelsel ingevoerd: in de eerste schijf betaal je in 2023 37,07% belasting over een inkomsten tot €73.031.In de tweede schijf betaal je 49,50% over alles boven de €73.031.
Winst uit onderneming is de winst die een natuurlijk persoon uit een eenmanszaak, een vof of maatschap geniet. Deze winst wordt belast in box 1 van de Wet inkomstenbelasting 2001. Je berekent de winst uit onderneming door de winst te verminderen met de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling.
De winst van je bedrijf bereken je door de kosten van de opbrengsten af te trekken, we weten dat je omzet de opbrengsten inclusief de btw.
De brutowinst is het bedrag dat je overhoudt als je de inkoopkosten van de omzet aftrekt. De uitkomst daarvan verminder je met bedrijfskosten om tot de netto winst te komen ofwel winst uit onderneming.
De brutowinst is de omzet minus de inkoopwaarde van de omzet. Vervolgens kun je de nettowinst berekenen door van de brutowinst je bedrijfskosten, afschrijvingen en aftrekposten af te trekken.
ðInkomstenbelasting
Nederland heeft sinds 2020 twee schijven aan inkomstenbelasting. Zzp'ers met een inkomen onder de €73.031betalen het laagtarief van 36,93 procent. Zzp'ers met een inkomen daarboven betalen het hoogtarief van 49,50 procent.
Belasting Box 1 berekenen
Met een belastbaar inkomen van € 50.000 in 2021 is de te betalen belasting: 50.000 x 37,10% = € 18.550. Met een belastbaar inkomen van € 80.000 in 2022 is de te betalen belasting: (69.399 x 37,07%) + (10.601 x 49,50%) = 25.726 + 5.247 = € 30.973.
Het heffingsvrije vermogen in 2023 is € 57.000 zonder fiscale partner en € 114.000 met fiscale partner. Blijft je vermogen onder dat bedrag, dan hoef je geen vermogensbelasting te betalen. Je hebt een vrijstelling. Komt je vermogen wel boven die grens, dan betaal je daarover vermogensrendementsheffing.
Als ZZP'er heb je geen salaris – theoretisch gezien dan
Bij een eenmanszaak wordt er geen onderscheid meer gemaakt tussen je privégeld en je zakelijke geld. Hetzelfde geldt trouwens als je een VOF, maatschap of CV hebt, de andere opties van een natuurlijk persoon als rechtsvorm.
Als je € 4.000 per jaar verdient, woonachtig in Nederland bent, dan wordt je € 1.483 belast. Dat betekent dat jouw netto-salaris € 2.517 per jaar zal zijn, of € 210 per maand.
Wat is omzet? De omzet van uw bedrijf is het totale bedrag aan inkomsten uit de verkoop van producten en diensten in een bepaalde periode. Dit wordt ook wel de bruto-omzet genoemd.
Zo is de bedrijfstak van belang. Zzp'ers in de financiële dienstverlening verdienen het meest, het mediane inkomen ligt hier op 64,4 duizend euro. Daarna volgen de bedrijfstakken informatie en communicatie, specialistische zakelijke diensten en verhuur van en handel in onroerend goed.
U besteedt in het kalenderjaar minimaal 1.225 uren aan uw onderneming(en). Onderbrak u uw werk als ondernemer door uw zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren. U moet meer tijd besteden aan uw onderneming dan aan andere werkzaamheden (bijvoorbeeld in loondienst).
Je aftrekposten heffen tot een bepaald bedrag je af te dragen inkomstenbelasting op. In de praktijk betekent dit dus dat je geen belasting hoeft te betalen. ZZP eerste 3 jaar geen belasting betalen heeft o.a. te maken met de startersaftrek die je slechts 3 keer van de 5 eerste jaren als ondernemer kunt ontvangen.