Leningen met betrekking tot niet-eigen woningen (buitenverblijven en opbrengstwoningen) gelegen in de Europese Economische Ruimte kunnen nog steeds recht geven op federaal langetermijnsparen (code 1358/2358) en gewone interestaftrek (code 1146/2146).
Het overschot van de kapitaalaflossingen komt niet in aanmerking voor een belastingvoordeel. De uitgaven voor de federale gewone interestaftrek vermeldt u in vak IX, rubriek II, B, 3, b) naast de code(s) 1146 en/of 2146.
DE GEZINSWONING
Vastgoed kan ook in 2022 in bepaalde gevallen nog uitzicht geven op fiscale voordelen. Voor je eigen woning kan je belastingvoordeel genieten in het kader van de woonbonus, het bouwsparen of het langetermijnsparen.
In welke rubriek vermeld ik die interesten? De lening die u vóór 2005 sloot financierde de aankoop van een bestaande (dus geen nieuwe) woning en kan niet in aanmerking komen voor de gewestelijke vermindering voor bijkomende interesten. Vermeld het bedrag in vak IX, rubriek B, 2, c, 1°, b (code 3146).
Zo geeft u dit aan in uw belastingaangifte: De kapitaalaflossingen geeft u aan in vak IX in de rubriek C. 4 bij de code 1358/2358. De betaalde premies voor een schuldsaldoverzekering dient u in te vullen in de rubriek C.
Gebruikt u uw in het buitenland gelegen woning in het buitenland voor uzelf en/of verhuurt u ze aan particulieren? Vermeld het niet-geïndexeerd kadastraal inkomen in uw aangifte bij code 1106/2106 (vak III, A. 2). Vermeld vervolgens de gegevens van uw onroerend goed in punt B van ditzelfde vak.
Neen. Sinds 1 januari 2012 kunt u geen groene lening met fiscale voordelen meer afsluiten. De 'groene lening' was een tijdelijke maatregel die gold voor leningsovereenkomsten die afgesloten werden van 1 januari 2009 tot en met 31 december 2011.
Belastingvermindering voor de enige en eigen woning (woonbonus)
Naast code 3364 van uw belastingbrief staat het bedrag vermeld dat u in 2019 heeft gespendeerd aan de cheques (rekening houdend met het wettelijk maximum) en naast code 3366 staat het aantal cheques vermeld dat hiermee overeenstemt.
De niet verplicht aan te geven inkomsten, waarop al roerende voorheffing is ingehouden, moet u niet in uw belastingaangifte vermelden. Als u een heel laag inkomen heeft, kan het wel interessant zijn om die roerende inkomsten aan te geven omdat u dan mogelijk een deel van de roerende voorheffing kunt terugkrijgen.
Vanaf 2020 geen belastingvoordeel meer met lening voor gezinswoning in Vlaanderen. Het kwam als een donderslag bij heldere hemel voor wie in Vlaanderen met plannen rondliep om een woning te kopen en op een mooi belastingvoordeel rekende met de lening. Vanaf 2020 zal dat niet meer kunnen!
Hypothecaire lening (woonkrediet) – vak IX.
Een lening vóór 2015
Dankzij je lening kan je een basisbedrag van 2.280 euro gedurende de volledige looptijd inbrengen in de belastingen. Daar mag je de eerste tien jaar 760 euro bij doen. Telde je gezin drie of meer kinderen bij het aangaan van de lening, dan komt er nog eens 80 euro bij.
Door het wegvallen van de belastingvermindering van de woonbonus, is langetermijnsparen zeker interessant om nog fiscaal voordeel te doen. Ook in dit scenario kunt u jaarlijks het maximumbedrag van 2.390 euro storten en tot 30% belastingvoordeel krijgen.
Langetermijnsparen levert een belastingvoordeel op van 30 % op de premies die in de loop van het jaar worden gestort. Een maximumbedrag is fiscaal aftrekbaar en hangt af van je beroepsinkomen. Voor het jaar 2022 is dit bedrag 2350 euro.
Werkbonus. De werkbonus is een vermindering van de persoonlijke sociale zekerheidsbijdragen voor werknemers met lage lonen. Het percentage van de fiscale werkbonus is opgetrokken van 14,40 % naar 17,81% sinds 1 augustus 2015. De rubriek K heeft daarom 2 onderverdelingen (codes 1284/2284 en 1291/2291).
Federale en gewestelijke bevoegdheden
Denk aan de individuele levensverzekering, een hypotheeklening voor de niet-eigen woning, pensioensparen, kinderopvang, giften, … De gewesten zijn dan weer bevoegd voor de eigen woning, energiebesparende uitgaven, dienstencheques, sociale huurwoningen, enz. code 1061.
Vermeld in vak 'X, A'* met de code 1394 het bedrag in van de giften die je het vorige jaar gedaan hebt en waarvoor je een attest hebt ontvangen. Gebruik je Tax-on-web dan is je gift in de meeste gevallen automatisch ingevuld op je aangifte.
code 3353: premies die in aanmerkingen komen voor de gewestelijke belastingvermindering voor langetermijnsparen.
Als u nog een lening hebt lopen van vóór 2005 voor de eigen woning die u zelf betrekt, kan het wel nuttig zijn om het KI van uw eigen woning in vak IX (code 3100/4100) te vermelden.
De juiste codes
en de premies van de schuldsaldoverzekering bij de code 3335/4335. De volgende codes zijn er om na te gaan of u recht hebt op de toeslagen van 760 en 80 euro. bij de codes 3330/4330 vermeldt u het aantal kinderen op 1 januari na het afsluiten van uw lening.
Beschermde afnemers
In 2021 en 2022 bedraagt de premie 360 euro/kWp voor installaties tot maximaal 4 kWp en bijkomend 180 €/kWp van 4kWp tot 6 kWp, wat overeenkomt met maximaal 1.800 euro. Het premiebedrag is begrensd tot 48% van de investeringskosten inclusief btw, vermeld op de facturen.
Geld lenen voor zonnepanelen is zeer verstandig. Als je investeert in zonnepanelen kun je namelijk vier maal een financieel voordeel verwachten: De rente op een Persoonlijke Lening voor zonnepanelen is fiscaal aftrekbaar.
Ook als u geld leent voor een pand dat u niet zelf zal bewonen, hebt u recht op een fiscaal voordeel. Het gaat dan om een belastingvermindering van de federale overheid. Die bedraagt 30% en wordt berekend op 169,20 euro + 6% van uw netto belastbaar beroepsinkomen, met een globaal maximum van 2.310 euro.