Zonder administratie is een margeauto nadelig voor de btw en kunt u beter kiezen voor een btw-auto. Koopt u een btw-auto en u zit gewoon in de btw, dan kunt u alle betaalde btw aftrekken in uw btw-aangifte. Als u een margeauto koopt en u zit gewoon in de btw, dan kunt u de bij aankoop betaalde btw niet aftrekken.
Een btw-auto is een auto die altijd zakelijk gereden is. Een marge-auto is een auto die eenmalig (of vaker) van een particulier is geweest. Het verschil zit dus in de btw die je betaalt.
Een marge-auto kan in principe niet veranderen in een btw-auto, maar er is één uitzondering. Als een autobedrijf een marge-auto verkoopt aan een ondernemer wil verkopen, dan kan het autobedrijf afzien van de toepassing van de margeregeling en het margeverkoopbedrag omrekenen naar een btw-verkoopbedrag.
Bij inruil gebruikte auto's
Als een particulier een auto heeft gekocht en weer inruilt, dan is de btw in de administratie onzichtbaar. Dat betekent, dat als een ondernemer die tweedehands auto wil kopen, hij de btw niet kan aftrekken. Die auto wordt dan een 'marge-auto' genoemd.
Voor particulieren maakt het niet uit of je een marge- of btw-auto koopt. Particulieren kunnen immers alleen btw terugvorderen onder bepaalde voorwaarden, bijvoorbeeld bij de export van het goed. De prijs is voor hen dan ook altijd inclusief btw, dit wordt verplicht gesteld in het Burgerlijk Wetboek, artikel 193e.
In de praktijk blijkt dat wel tegen te vallen, de meeste nieuwe auto's hebben een marge die tussen de 5 en 8% ligt. Bij kleinere auto's is die marge zelfs kleiner, bij duurdere auto's liggen meer mogelijkheden.
Een 'BTW-auto' is een auto die nieuw is of altijd zakelijk bereden is. Zodra hij eenmalig van een particulier of niet BTW plichtig bedrijf is geweest noemen we het een 'marge-auto'. Op het moment dat de verkopende partij de auto weer gaat verkopen, dient hij een BTW factuur te maken.
Bent u handelaar in margegoederen? U mag dan de margeregeling toepassen. U berekent de btw dan niet over uw omzet, maar over het verschil tussen verkoopprijs en inkoopprijs, de winstmarge. Verkoopt u met winst, dan is uw winstmarge positief en moet u hierover btw betalen.
Bij een marge auto ben je de BTW kwijt. Bij een latere verkoop dien je de BTW vervolgens aan de koper in rekening te brengen, en jij zult die moeten afdragen. Als ondernemer zit de winst dus in een BTW auto.
Inschrijven of herinschrijven in het kentekenregister
U betaalt bpm als u een zelf geïmporteerde personenauto of motor inschrijft die jonger is dan 25 jaar. Voor een bestelauto betaalt u alleen bpm als uw bestelauto jonger is dan 5 jaar en u geen ondernemer bent of niet voldoet aan de ondernemersregeling.
Voordelen van de margeregeling
Het grootste voordeel van de margeregeling is dat de btw die je klant dient te betalen lager is. Omdat je de btw alleen berekent over de winstmarge, en niet over de totale verkoopprijs, komt de btw (en daarmee de totale verkoopprijs) lager uit.
Btw bij tweedehands auto kopen
Koopt u een tweedehands auto van een andere particulier? Dan betaalt u geen btw. U betaalt als particulier alleen btw over een auto als u een auto koopt bij een autobedrijf. De btw is dan in de prijs inbegrepen.
Immers, zo'n auto is btw-vrij. Het grootste voordeel is dat je minder diep in je buidel hoeft te tasten en als ondernemer hoef je de btw niet meer voor te schieten aan het autobedrijf.
De betekenis van de naam marge auto vloeit voor uit het feit dat er alleen BTW betaald zal moeten worden uit het verschil tussen de aankoop- en verkoopprijs: de marge regeling BTW. Een bedrijf die zo een marge auto aanschaft, kan dus geen vordering indienen bij de Belastingdienst.
Dit betekent dat wanneer een particulier deze auto op naam krijgt de BTW wordt afgedragen en niet meer terug te vorderen is. Op deze manier is het een marge auto geworden. Anders is het wanneer de nieuwe auto door een ondernemer wordt opgenomen in de boekhouding van een bedrijf.
Zo berekent u de verkoopprijs: inkoopprijs: € 200. winstmarge exclusief btw: € 100. btw (21%) over uw winstmarge: 21/100 x € 100 = € 21.
Margegoederen zijn gebruikte goederen die u hebt ingekocht zonder btw. Onder voorwaarden zijn ook als margegoederen aan te merken: kunst, antiek en verzamelvoorwerpen die u met btw koopt of invoert. Meer daarover leest u bij Btw berekenen als u kunst koopt van een kunstenaar en bij invoer buiten de EU.
Algemeen btw privégebruik van auto
Als u geen hoogte heeft van het aantal kilometers dat de auto voor privé is gebruikt, dan geldt er een algemene berekening. De btw die betaald moet worden voor het privégebruik is dan 2,7% van de catalogusprijs van de auto. Dit is inclusief btw en bpm.
Bij de aanschaf van een nieuwe auto betaal je altijd 21% BTW. Bovenop de BTW betaal je BMP (Belasting Personenauto's en Motrorrijwielen).
Hoeveel btw betaal ik als ik een nieuwe auto koop? Als u een nieuwe auto koopt, betaalt u 21% btw op de verkoopprijs.
Een marge-auto is een tweedehands auto die zakelijk wordt aangeschaft. Dus wanneer een tweedehands auto zakelijk gekocht wordt, dan spreken we van een marge-auto waarbij het aankoopbedrag afgetrokken kan worden. Dit is verschillend van een BTW-auto: deze auto is namelijk nieuw.
In de eerste jaren heb je hogere afschrijvingskosten dan bij een gebruikte auto. Je nieuwe auto is na 5 jaar ongeveer de helft minder waard. Niet per se erg, wel iets om over na te denken. Ook goed om rekening mee te houden: verzekeraars rekenen meestal een hogere premie voor nieuwe auto's.
Acht tot tien procent van de prijs van de occasion afpraten, is redelijk; er boven zal een verkoper niet snel met je meegaan. Behalve over de prijs kun je ook onderhandelen over extra's.