Als het normale salaris minder is dan € 68.508, dan kun je overuren gerust laten uitbetalen. Je betaalt dan 37,10% belasting over zowel de normale uren als de overuren. Zit het normale jaarinkomen dicht tegen € 68.508 aan, dan kun je beter kiezen voor een vergoeding in de vorm van tijd voor tijd als dit mogelijk is.
Normaal belast
Hierdoor lijkt het alsof de uitbetaalde overuren zwaarder worden belast, terwijl ze in feite aan het eind van de streep normaal worden belast. (Over)uren worden altijd belast tussen de 37,10% en 49,50%, afhankelijk van je belastbare inkomen.
Overwerk is een incidentele betaling waardoor je loon wordt verhoogd. Tegenwoordig zijn de heffingskortingen degressief en dat betekent dat deze steeds lager worden bij steeds hoger loon. Hierdoor wordt extra belasting gerekend en om dit te compenseren wordt extra hoog inhouden.
Er zijn cao's waarin een toeslag pas aan de orde komt bij veel overwerk. Bijvoorbeeld: voor de eerste vijf overuren per maand geldt het gewone uurloon; voor uren die meer gewerkt worden, geldt een toeslag van 25 procent (in totaal dus 125 procent van je gewone uurloon).
Over het algemeen worden de overuren uitbetaald met het reguliere loon, aan het eind van de maand. Maar sommige bedrijven betalen hun werknemers per week. Wanneer je uitbetaalt, hangt dus af van de afspraken binnen je organisatie.
Ingevolge het sociaal akkoord 2023-2024 kondigde de federale regering aan dat de verhoging van het aantal fiscaal gunstige overuren, namelijk 180 in de plaats van 130 overuren, verlengd wordt van 1 juli 2023 tot 30 juni 2025.
Wat is beter: tijd voor tijd of uitbetalen? Of tijd voor tijd of uitbetalen beter is, hangt af van de situatie en de voorkeur van zowel werkgever als werknemer. Tijd voor tijd kan een goede oplossing zijn als werknemers graag meer vrije tijd willen en de werkgever bereid is hen die tijd te geven zonder extra kosten.
De werkgever moet voor overwerk ook gemiddeld het minimumloon betalen.Dit betekent dat hij ook vakantiegeld over deze extra uren moet betalen. Vakantiegeld wordt berekend over de volle waarde van de overuren (dus ook over de eventuele overwerktoeslag).
Als je toch in een kalenderjaar meer uren werkt dan volgens je contract zou moeten, maar minder dan 1872 uur (een fulltime dienstverband van 36 uur per week) heten de extra uren meer-uren. Als je meer dan 1872 uur hebt gewerkt in een kalenderjaar gaat het om overwerk.
De Belastingdienst bepaalt het belastingtarief aan de hand van twee belastingschijven. Het tarief tot een inkomen van 68.507 euro is 37,35 procent.Voor het deel van het inkomen boven de 68.507 euro is het tarief 49,50 procent. Bekijk rekenvoorbeelden op de website van de Rijksoverheid.
Met andere woorden : de limiet van 130 overuren wordt verhoogd tot 180 uren voor het inkomstenjaar 2021 (aanslagjaar 2022), op voorwaarde dat deze extra 50 overuren worden verricht in de periode van 1 juli 2021 tot en met 31 december 2021.
Werknemers in alle paritaire comités zullen vanaf 1 juli 300 fiscaal interessante overuren per jaar kunnen presteren. De zogenaamde relance-overuren worden (opnieuw) ingevoerd vanaf 1 juli 2023 tot 30 juni 2025. Het gaat om 120 overuren die zijn vrijgesteld van sociale bijdragen en belastingen.
Omdat het vakantiegeld bovenop het reguliere loon komt, kan het zijn dat de heffingskortingen aan het einde van het jaar lager uitvallen. Dan moet er geld terugbetaald worden. Om dat te voorkomen wordt er over het vakantiegeld een extra verrekeningspercentage toegepast.
Voorbeelden van uren die tegen het bijzonder tarief zijn belast, zijn overuren en de uitbetaling van niet-opgenomen vakantiedagen. Veel welwillende werkgevers die graag met hun werknemers meedenken om hen een goede oplossing te bieden, bellen hun Salarisadviseur.
Voor elke keer dat u gevraagd wordt om te komen werken en ook daadwerkelijk aan het werk bent gegaan, moet u minimaal 3 uur loon uitbetaald krijgen. Dus ook als u bijvoorbeeld als oproepkracht door uw werkgever voor 1 of 2 uur wordt opgeroepen.
Bij tijd-voor-tijd worden je overuren niet uitbetaald. De uren die je te veel hebt gewerkt, mag je later opnemen als verlof. Dit werkt eigenlijk net als vakantiedagen.
Je kunt overwerken definiëren als de uren die je werknemer werkt boven op de contractueel afgesproken uren. Natuurlijk werkt hij deze uren alleen als je hem hierom vraagt of als in het contract staat dat hij doorwerkt tot het werk af is. In veel gevallen geldt voor overwerken een toeslag of compensatie.
Maximaal aantal uren werktijd
Over een periode van 4 weken mag u gemiddeld 55 uur per week werken. Bij cao of bedrijfsregeling mag hiervan worden afgeweken, maar u mag nooit meer dan 60 uur per week werken. Over een periode van 16 weken mag u gemiddeld maximaal 48 uur per week werken.
Vaak staat in uw contract of cao wat overuren zijn, of overwerk verplicht is en of uw werkgever deze overuren extra moet betalen. In de wet staan wel regels over werktijden en rusttijden. Uw werkgever mag u niet te vaak en te lang laten werken. Zo mag u niet langer dan 12 uur per dienst of 60 uur per week werken.
Vakantiegeld wordt berekend over je brutoloon. Dat is het loon voor aftrek van belasting en sociale lasten. Je vermenigvuldigt jouw brutoloon met het percentage vakantiegeld dat je krijgt. Dit is meestal 8%.
In sommige gevallen kan je er beter voor kiezen om je vakantie uren op te maken.Dit is financieel minder aantrekkelijk dan het te laten uit betalen maar het levert je wel extra vrije tijd op. Het is financieel aantrekkelijker om door te werken maar je betaalt meer belasting over het uitbetaalde vakantie uren.
Nee, u betaalt niet meer belasting over overuren dan over uw normale werkuren. Uw belasting hangt af van uw totale inkomen. Doordat u meer uren werkt, verdient u meer salaris. Het kan zijn dat u met dit salaris in de volgende belastingschijf terechtkomt.
De maandelijkse uitbetaling ontvangen werknemers iedere maand op dezelfde datum. Dit is meestal rond de 25e van de maand. Wanneer de standaard betaaldag in het weekend valt dan vindt de uitbetaling vaak op de vrijdag ervoor of op de maandag na het weekend plaats.
Het berekenen van overuren kan variëren afhankelijk van de wetgeving en de afspraken in de cao. Over het algemeen worden overuren berekend op basis van het aantal extra uren dat een werknemer heeft gewerkt bovenop de reguliere werktijden. Dit kan op dagelijkse, wekelijkse of maandelijkse basis zijn.