Op een buitenlandse zakelijke factuur staat vaak geen btw (0% btw of "btw verlegd") omdat de heffing wordt verplaatst naar het land van de afnemer. Dit gebeurt via de btw-verleggingsregeling (binnen de EU) of omdat export buiten de EU is vrijgesteld. De lokale ondernemer betaalt de btw in eigen land. Accountable +2
Een particulier of onderneming buiten de EU
Op de factuur hanteert u altijd een btw-tarief van 0%.
Waarom staat er geen btw op een buitenlandse factuur? Als je zaken doet met buitenlandse ondernemingen, staat er vaak geen btw op de factuur. In plaats daarvan, vind je de btw-verleggingsregeling of 0% btw terug. Dit komt omdat je als klant de btw in je eigen land moet betalen en recupereren.
Wanneer je goederen exporteert naar niet-EU-landen of opslaat in een douane-entrepot, breng je 0% btw in rekening. Het maakt hierbij niet uit of je factureert aan een ondernemer of aan een particulier. Het is wel van belang dat je de export opgeeft in je btw-aangifte.
Buiten de EU is export meestal vrijgesteld. Diensten binnen de EU: Btw wordt verlegd naar de afnemer, tenzij anders bepaald. Diensten buiten de EU: Lokale btw-regels kunnen van toepassing zijn, afhankelijk van het land. Omzet buiten de EU: Soms geldt een vrijstelling, maar aangifteplicht kan alsnog nodig zijn.
Een inkoopfactuur uit het buitenland boek je op dezelfde manier als een inkoopfactuur uit Nederland. Je moet alleen opletten dat je de factuur boekt op een grootboekrekening met de functie van een levering vanuit de EU.
Als u goederen uit andere EU-landen afneemt, brengt de leverancier u meestal 0% btw in rekening. U moet dan als afnemer Nederlandse btw betalen. Neemt u diensten af uit een ander EU-land, dan wordt de btw vaak naar u als afnemer verlegd. U berekent de btw in beide gevallen zelf en geeft deze aan in uw btw-aangifte.
Een factuur zonder btw mag worden uitgereikt bij vrijgestelde prestaties (zoals zorg of onderwijs) of bij kleineondernemersregeling (KOR). In zulke gevallen moet de factuur vermelden waarom geen btw is gerekend, zoals "Vrijgesteld van btw" of "KOR van toepassing".
Omgekeerd komen facturen zonder omzetbelasting vaak voort uit transacties met belastingvrije entiteiten, interstatelijke handel of export , waardoor documentatie zoals vrijstellingscertificaten nodig is ter validatie.
Wanneer u voor zakelijke doeleinden diensten uit het buitenland afneemt, bent u mogelijk verplicht om in de betreffende staat btw te registreren en af te dragen. Diensten uit het buitenland kunnen afkomstig zijn uit de Europese Unie (EU) of daarbuiten. In deze gevallen wordt u voor btw-doeleinden beschouwd als de leverancier van de diensten .
Bepaalde goederen en diensten zijn vrijgesteld van btw. Dit betekent dat ze niet onderworpen zijn aan btw en dus niet het standaard btw-tarief van 20% met zich meebrengen. Vrijgestelde goederen en diensten zijn onder andere verzekeringen, onderwijs en gezondheidszorg.
U kunt btw terugvragen over goederen en diensten die u hebt gekocht in een ander EU-land. Maar terugvragen kan ook als u in een ander EU-land btw hebt betaald over de invoer van goederen uit een niet-EU-land. Een aantal EU-landen vraagt u facturen of invoerdocumenten mee te sturen.
Btw berekenen aan buitenlandse klant binnen de EU
Administratie bijhouden
U vermeldt dus geen btw op uw facturen. Hebt u zowel vrijgestelde als belaste omzet? Dan splitst u deze in uw administratie. Lees meer hierover bij Vrijgestelde goederen of diensten leveren.
Als je als btw-plichtige iets in het buitenland koopt, mag de verkoper je meestal geen btw aanrekenen. Zo kost een smartphone van 500 euro exclusief btw je in bijvoorbeeld Nederland ook echt 500 euro, terwijl je in België 605 euro zou betalen.
Aan welke eisen moet een factuur voor het buitenland voldoen?
Hoe ziet een factuur eruit wanneer je vrijgesteld bent van btw? De factuur dient aan dezelfde factuureisen te voldoen als een factuur met btw. Het enige verschil is dat er geen omzetbelasting in rekening gebracht wordt. Dit dien je er ook op te vermelden met de tekst 'btw vrijgesteld'.
Als u als beginnende zelfstandige jaarlijks maximaal €25.000 verdient, dan hoeft u geen btw aan uw klanten te verrekenen en kunt u opteren voor een btw-vrijstelling. Op uw factuur moet u dan het volgende vermelden: "Kleine onderneming onderworpen aan de vrijstellingsregeling van belasting. Btw niet toepasselijk.".
Als je als particulier een zzp factuur maakt, mag je hierover geen BTW rekenen. Dit komt omdat u als particulier niet beschikt over een btw-nummer. U moet dus factureren zonder btw. Het bedrag dat op de kwitantie staat, is het bedrag dat u ontvangt.
Deze factuur moet aan een aantal eisen voldoen. Op elke factuur die u krijgt moeten de volgende gegevens staan: de naam en het volledige adres van de leverancier. het btw-identificatienummer van de leverancier.
Als producten of diensten onder het nul procent tarief vallen, heb je recht op aftrek van voorbelasting. Bij BTW vrijgesteld is dat niet het geval. Dit verschil zorgt in de praktijk nog weleens tot vergissingen.
Uw onderneming is vrijgesteld van het aanrekenen van btw als ze: uitsluitend vrijgestelde activiteiten uitoefent (het gaat bijvoorbeeld om socio-culturele, financiële en medische activiteiten), of. geregistreerd is onder de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen.
Onder intracommunautaire levering verstaan we de verkoop van een goed of dienst van een btw-plichtige verkoper uit een EU-lidstaat aan een btw-plichtige koper uit een andere EU-lidstaat. Bij een dergelijke handeling wordt de btw verlegd, wat betekent dat er geen btw wordt aangerekend op de factuur.
Wie betaalt de btw bij transacties buiten de EU? Bij het leveren van diensten of goederen buiten de Europese Unie moet je geen btw aanrekenen, noch betalen. Je gaat wel moeten bewijzen dat je producten Europa effectief hebben verlaten.
Btw verlegd betekent dat de klant in het buitenland de btw aangeeft en betaalt, niet de leverancier (jij). Je moet de btw verleggen bij transacties tussen btw-plichtige ondernemingen binnen de EU, bijvoorbeeld wanneer je een factuur stuurt naar een klant uit Nederland.