Wanneer u aangifte doet t.b.v. de inkomstenbelasting met het aangifte-programma van de belastingdienst, dient u bij Box 1: winst uit onderneming de Privéonttrekkingen en/of Privéstortingen in te voeren. Privéonttrekkingen zijn onderdeel van het Ondernemingsvermogen en vormen de sluitpost van de balans.
De privé opnamen worden uiteindelijk gesaldeerd met het eigen vermogen. Deze opname wordt op een aparte grootboekrekening geboekt.
Privéonttrekkingen zijn uitgaven die u uit het ondernemingsvermogen hebt betaald voor uzelf, of goederen die u uit uw onderneming haalt voor privégebruik. Privéonttrekkingen verlagen dus het vermogen van uw onderneming.
Prive staat niet op de balans, net zo min als de posten van de Verlies en Winstrekening. Prive is inderdaad een hulprekening van de rekening Eigen Vermogen en komt dus niet nog eens apart op de balans.
Privé opnames en stortingen en de jaarafsluiting
De 2 rekeningen, privé opnames en stortingen, worden op de eindbalans opgenomen als passiva in combinatie met het eigen vermogen.
geld naar je privérekening overmaakt als salaris, noem je dit een onttrekking of privé-opname. De Belastingdienst wil natuurlijk wel weten hoeveel je in een jaar naar je privé-rekening overmaakt. Daarom vragen ze bij de Inkomstenbelasting van een ondernemer meestal ook naar de onttrekkingen.
Moet ik privé onttrekkingen verwerken in mijn boekhouding? In principe hoef je privé onttrekkingen als eenmanszaak dus niet bij te houden. Hoeveel of hoe weinig je ook aan je onderneming onttrekt, dit heeft geen invloed op je belastingaangifte als eenmanszaak. Je hoeft dus niet bij te houden hoeveel je privé uitgeeft.
Nee. Je moet helemaal geen inkomstenbelasting betalen over je onttrekkingen, je betaalt inkomsten belasting over je winst, ongeacht of en zo ja hoeveel je daarvan onttrekt. inkomstenbelasting betaal ik als privé persoon over mijn inkomen, dus prive onttrekking.
Er zijn diverse mogelijkheden om geld uit je bedrijf te halen: Salaris met eventueel een bonus onder de werkkostenregeling (WKR) Lenen van de bv (de welbekende rekening-courant) Dividend uitkeren.
Hetgeen u privé onttrekt aan uw bedrijf (privéopnamen), wordt niet belast. Wel de winst die uw bedrijf maakt.
Grootboekrekening privé
Het gaat altijd om een handeling waarbij privé-vermogen ondernemingsvermogen wordt of andersom. Het saldo van deze rekening wordt nooit op de balans of in de winst- en verliesrekening getoond. Je kunt de rekening wel gebruiken voor de controleberekening van het eigen vermogen.
Hoe werkt dat dan? Je kunt als ondernemer in een eenmanszaak gewoon geld storten vanuit je zakelijke rekening naar je privé rekening. Bij een overschrijving is het wel handig als je hier een omschrijving aan geeft waaruit blijkt dat dit een privé onttrekking is.
Zakelijke transacties via privérekening
Wettelijk gezien is dit toegestaan, een zakelijke rekening is namelijk vanuit de overheid of Belastingdienst niet verplicht voor ondernemers met een eenmanszaak of VOF. Maar in de voorwaarden van de meeste banken staat dat je de privérekening niet zakelijk mag gebruiken.
Onttrekkingen zijn uitgaven die je uit het ondernemingsvermogen hebt betaald voor jezelf, of goederen die je uit je onderneming haalt voor privégebruik. Privéonttrekkingen verlagen dus het vermogen van de onderneming.
Particulier vermogen is vermogen van een natuurlijk persoon. Dit is de waarde van alle bezittingen, verminderd met de waarde van alle schulden. Bezittingen kunnen bestaan uit spaargeld, aandelen en obligaties, antiek, auto's, sieraden, een eigen woning.
De afgedragen of ontvangen btw boeken
De btw die je hebt afgedragen aan de Belastingdienst of hebt ontvangen van de Belastingdienst moet worden geboekt op een aparte grootboekrekening. Dit is in ons standaard rekeningschema de rekening 1684 (btw afdracht met functie 0 en balansrekening).
Een betaling of teruggave omzetbelasting boek je niet middels de inkomsten/uitgave-knop, maar direct in het 'tabbladBtw'. - Verwerk je betaling (bij een teruggave dient dit een negatief bedrag te zijn) via het onderste deel van het tabblad btw: 'Betaling / ontvangs btw-aangifte verwerken'.
Een privérekening openen is vaak goedkoper dan een zakelijke rekening. En ook op een privérekening is er geen maximumgrens voor geldbedragen. De klant kan het bedrag zonder problemen naar je overmaken. Als je klant geld overmaakt ziet hij alleen je naam, niet je bedrijfsnaam.
Het is bij ING en veel andere banken verplicht om een zakelijke (bank)rekening te openen wanneer je een rekening gaat gebruiken voor zakelijke doeleinden. Een particuliere betaalrekening is uitsluitend bestemd voor particulier gebruik. De Belastingdienst verplicht echter niet om een zakelijke rekening te openen.
Je kunt je vermogen in de bv houden en sparen of beleggen, of je kunt het bedrag aan jezelf uitkeren als dividend en dit vervolgens privé sparen of beleggen. Bij grotere vermogens is het aantrekkelijker om te kiezen voor de eerste optie: het vermogen binnen de bv beleggen.
In de hoofdregel is de verdeling als volgt: 5% winst, 55% loon, 10% belasting en 30% kosten. Tuurlijk, de exacte percentages bekijk je altijd aan de hand van jouw onderneming.
Hoeveel liquiditeiten je op je zakelijke rekening mag houden hangt af van de aard en omvang van je bedrijf, een bedrijf met tien medewerkers heeft nu eenmaal meer cash nodig dan een éénpitter. Zolang het bedrag wat je achter de hand hebt redelijk is, dan is er weinig aan de hand. Zo niet dan grijpt de fiscus in.
De ondernemersaftrek is een aftrekpost op uw winst en bestaat uit: zelfstandigenaftrek. startersaftrek. startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid.
Is uw winst te laag om de zelfstandigenaftrek helemaal te gebruiken? Dan kunt u het bedrag dat u niet hebt gebruikt (de niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek) verrekenen in de volgende 9 jaar. De winst moet in die jaren dan wel hoger zijn dan de zelfstandigenaftrek in die jaren.