Bij een eenmanszaak bent u privé aansprakelijk voor zakelijke schulden. U kunt maximaal één eenmanszaak oprichten. Deze kan wel verschillende handelsnamen, activiteiten en vestigingen hebben. U bent wettelijk verplicht een administratie voor uw eenmanszaak bij te houden.
Nadeel van een eenmanszaak
Een nadeel van deze rechtsvorm is dat je met jouw privévermogen aansprakelijk bent voor eventuele schulden die je maakt met het bedrijf. Dat betekent dat een faillissement ook financiële gevolgen heeft voor jou als privé-persoon.
Afhankelijk van je inkomen betaal je per 'schijf' belasting. Over de eerste € 68.508,- betaal je 37,10% belasting. Note: boven € 68.508,- betaal je 49,50% belasting.
De oprichting van een eenmanszaak
inschrijving bij de Kruispuntbank voor Ondernemingen (KBO) door het erkende ondernemingsloket: € 90,50 (geen btw van toepassing); activering van het btw-nummer door het ondernemingsloket: tussen 55 en 60 euro, afhankelijk van het ondernemingsloket (+21% btw).
Je bent zelf voor alles aansprakelijk. Alle inkomsten van je onderneming worden belast in jouw personenbelasting. Wil je later je zaak overlaten, dan is dat niet zo eenvoudig als bij een vennootschap. Je draagt zelf alle financiële risico's.
Stel dat u € 5.000 aan kosten heeft in het eerste jaar dat u ondernemer bent. En dat u maandelijks € 1.900 netto wilt verdienen, dus € 22.800 netto per jaar. U heeft dan in elk geval een minimale jaaromzet nodig van € 27.800 (exclusief btw).
Als zelfstandige hou je zowat 45% over van wat je verdient
Maar hou er wel rekening mee dat je beroepskosten maakt die je als loontrekkende uit eigen zak zou moeten betalen, zoals je wagen.
Als eigenaar van een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over de gerealiseerde winst; de tariefschijven van box 1. Voor 2020 zijn de bedragen als volgt: schijf 1 (t/m €68.507) wordt belast tegen een tarief van 37,35%. Inkomen daarboven wordt belast in schijf 2 tegen een tarief van 49,50%.
Winst = Fiscale Winst
Omdat voor eenmansbedrijven de te betalen belasting wordt berekend op basis van de jaarwinst gaat het hier over de fiscale winst. Omdat de winst volgt uit de formule omzet -/- kosten gaat het om de door de belastingdienst voorgeschreven behandeling van de omzet en kosten.
Belastingen B.V. / N.V.
De winstbelasting voor een B.V. is 16,5% (tot € 200.000, voor hogere winst bedraagt het tarief 22,55%), cijfers 2020. Als u salaris uit de B.V. laat betalen, bedraagt het maximale tarief 49,5%, over dividend is dit tarief 26,9% (cijfers 2020).
Een zzp'er is een zelfstandige zonder personeel. De eenmanszaak is de meest gekozen rechtsvorm door zzp'ers. Als zzp'er kan je met een eenmanszaak van verschillende fiscale voordelen genieten, zoals startersaftrek en zelfstandigenaftrek.
Ook een bedrijf met werknemers mag een eenmanszaak zijn. Je kunt dus personeel aannemen in een eenmanszaak. Bij de KvK hoef je dan alleen het aantal werkzame personen aan te passen, maar de rechtsvorm eenmanszaak mag je behouden. Het aantal werknemers in een eenmanszaak is onbeperkt.
Voordelen eenmanszaak
Een van de bekendste voordelen van de eenmanszaak is dat de oprichting heel gemakkelijk gaat. Je hebt bijvoorbeeld geen notaris nodig. Een ander voordeel van de eenmanszaak is dat de kosten laag zijn, je betaalt alleen iets meer dan € 50 aan inschrijfkosten bij de KvK.
Een bv heeft gemiddeld een lagere belastingdruk bij hogere winsten dan een eenmanszaak. Maar wel hogere kosten. Onder meer door jaarrekeningverplichtingen en accountantskosten. Een eigenaar van een eenmanszaak heeft onder voorwaarden recht op ondernemersaftrek waaronder de zelfstandigenaftrek.
Twee eenmanszaken
Je kunt geen eenmanszaak oprichten met twee eigenaren, maar twee personen kunnen wel elk een eigen eenmanszaak oprichten en vanuit hun eigen bedrijf met elkaar samenwerken. Je kunt elkaar facturen sturen voor de zaken die je samen doet.
Alle beslissingsmacht berust bij de ondernemer als enige eigenaar.
De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruik maken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in 1 kalenderjaar hebt.
Je kunt jezelf zoveel uitbetalen als je aan winst uit je onderneming haalt. Heb je dus een goede maand gehad, dan kun je een groot bedrag opnemen als privé onttrekking. Maar: als je vervolgens een investering wilt doen, of een grote voorraad wilt aanleggen, kan dit voor problemen zorgen.
Je omzet bestaat uit de totale som van inkomsten die jij in een jaar gegenereerd hebt. Hier trek je alle gemaakte kosten (exclusief btw) vanaf. Het bedrag dat overblijft is je winst uit onderneming. Over deze winst uit onderneming betaal je belasting.
Gemiddeld basissalaris
Het gemiddelde salaris voor a zelfstandig ondernemer (m/v) is € 3.546 per maand in Nederland. 8 salarissen doorgegeven, bijgewerkt om 22 juli 2022.
De inkomstenbelasting betaal je over je inkomen. Dit kan inkomen uit loon zijn, of uit de winst die je maakt met je onderneming. De gemiddelde zzp'er verdient volgens het cbs een bruto inkomen van zo'n €40.000 per jaar. hier hou je na alle belastingen en belastingkortingen ongeveer €34.900 netto aan over.
Gemiddeld variëren de tarieven van 30 euro per uur voor freelance telemarketing, over 50 euro voor freelance copywriters tot 70 euro per uur voor freelance IT'ers, coaches en fotografen. Door vergelijking kan je zien of jouw gewenste uurtarief in de lijn ligt van wat gangbaar is binnen jouw sector.
Het minimum uurtarief voor zzp'ers heeft een beschermende basis en moet tegelijkertijd voorkomen dat werkgevers gebruik maken van schijnzelfstandigheid. Het is voor jou belangrijk om rekening te houden met 15 tot 18 euro per uur om niet in een arbeidsovereenkomst te belanden.
De eenmanszaak is de meest voorkomende rechtsvorm onder zzp'ers. Het is een bedrijf waarvan één persoon de eigenaar is. Deze persoon is verantwoordelijk voor de onderneming. Dat betekent dat er geen rechtspersoonlijkheid bij een eenmanszaak is betrokken.