In 2025 is de maximale algemene heffingskorting € 3.068 (dat was € 3.362 in 2024). De hoogte van de algemene heffingskorting is sinds 2025 niet meer afhankelijk van het inkomen uit werk en woning (het inkomen in box 1) maar van het verzamelinkomen (het inkomen in box 1, box 2 en box 3 samen).
Hoeveel loonheffingskorting je krijgt, hangt af van de hoogte van je salaris of uitkering. In 2023 was de maximale arbeidskorting die je kunt krijgen: €5.052 per jaar. Verdien je meer dan € 37.626 bruto per jaar, dan neemt de hoogte van de loonheffingskorting af.
De algemene heffingskorting wordt berekend aan de hand van de hoogte van het inkomen en kan daardoor zelfs op 'nihil' uitkomen. In het algemeen geldt: hoe hoger het inkomen, hoe lager de heffingskorting. Niet-inwoners van Nederland hebben géén recht op het belastingdeel van de algemene heffingskorting.
Om te weten hoeveel heffingskorting je krijgt, moet je naar de website van de Belastingdienst gaan. Daar vind je een tabel met informatie over de tarieven die worden toegepast op jouw inkomensniveau.
In 2025 is de maximale algemene heffingskorting € 3.068 (dat was € 3.362 in 2024). De hoogte van de algemene heffingskorting is sinds 2025 niet meer afhankelijk van het inkomen uit werk en woning (het inkomen in box 1) maar van het verzamelinkomen (het inkomen in box 1, box 2 en box 3 samen).
“De vuistregel is dat je dit doet op het hoogste inkomen,” vertelt Annelies Schoonderbeek. “Als je AOW hoger is dan het pensioen dat je ontvangt, pas je de loonheffingskorting toe op je AOW. Is je pensioen hoger? Dan kun je beter daar de loonheffingskorting toepassen.”
Wanneer je AOW-gerechtigd bent, heb je recht op een ouderenkorting. Deze korting is inkomensafhankelijk. Bij een inkomen tot € 45.308,- bedraagt de korting € 2.035,-.Voor elke Euro boven de € 45.308,- neemt de korting met 15 cent af (15%).
Kiest u ervoor om géén loonheffingskorting te laten toepassen?Dan krijgt u elke maand netto minder geld op uw rekening.U betaalt dan meer belasting. De Belastingdienst kijkt na uw aangifte inkomstenbelasting hoeveel belasting u betaald heeft en of u de loonheffingskorting terugkrijgt.
Iedereen heeft recht op de algemene heffingskorting.
Welke heffingskortingen je krijgt, hangt af van jouw persoonlijke situatie. Zo heeft iedereen recht op de algemene heffingskorting. Als je daarnaast ook nog eens werkt in loondienst of als zzp'er, dan heb je ook recht op de arbeidskorting.
De arbeidskorting en de algemene heffingskorting vormen samen de loonheffingskorting. Verdien je in 2024 in totaal niet meer dan ongeveer 13.000 euro bruto, dan hoef je geen belasting te betalen. Vaak wordt voor studenten deze loonheffingskorting direct verrekend en krijg je dus meteen een hoger netto loon overgemaakt.
Is je inkomen boven de € 76.817,- dan is de algemene heffingskorting nul. Ben je AOW-gerechtigd, dan is de algemene heffingskorting lager. Bij een inkomen tot € 28.406,- bedraagt de korting € 1.536,- per jaar. En ook deze wordt lager naarmate je inkomen hoger wordt.
Als u AOW ontvangt, houdt de Sociale Verzekeringsbank (SVB) bij het uitbetalen van de AOW al rekening met de loonheffingskorting. Is het pensioen hoger dan de AOW?Dan is het raadzaam dat u de korting laat toepassen op uw pensioen in plaats van op de AOW.
Als u de loonheffingskorting nergens laat toepassen, dan ontvangt u maandelijks minder inkomen. U krijgt de korting wel, maar pas als u aangifte inkomstenbelasting doet.
In de meeste gevallen is het verstandig om de loonheffingskorting toe te passen op het hoogste inkomen. Over het hoogste inkomen betaal je namelijk ook het meeste belasting.
Hoeveel loonheffingskorting 2024? Loonheffingskorting wordt berekend over je inkomen. Je ontvangt in 2025 maximaal € 3.068 algemene heffingskorting en maximaal € 5.599 arbeidskorting.
AOW-bedragen sinds 1 juli 2024 - Alleenstaande AOW-ontvangers. Wie alleen woont – dus zonder geregistreerd partner – krijgt sinds 1 juli 2024 een maandelijkse AOW van 1.569,75 euro. Dat bedrag is bruto. Het netto AOW-bedrag dat je daarvan overhoudt, is 1.486,24 euro per maand.
Geen limiet voor de AOW zelf
Goed nieuws: voor de AOW-uitkering zelf maakt het niet uit hoeveel spaargeld u heeft. De AOW is een basispensioen dat u ontvangt omdat u in Nederland heeft gewoond of gewerkt. Uw vermogen speelt hierbij geen enkele rol.
Wanneer u de AOW-leeftijd bereikt, geldt een aangepast tarief. In 2025 is het tarief in de 1e schijf 35,82% (was 36,97% in 2024).Het tarief in de 2e schijf is 37,48%.Het tarief in de 3e schijf van de loon- en inkomstenbelasting is in 2025 49,50%.
Rekening houdend met de AOW, aanvullend pensioen, inkomen uit vermogen en overig aanvullend inkomen komt het gemiddeld netto pensioen in 2021/2022 uit op €2200,- – €2500,- per maand. Voor alleenstaanden ligt dit bedrag iets lager; gemiddeld tussen de €1400,- en €1700,-.
In 2024 zien we een stijging van de AOW-bedragen ten opzichte van voorgaande jaren, in lijn met de aanpassingen aan de levenskosten en inflatie. Voor alleenstaanden stijgt de bruto AOW-uitkering naar ongeveer €1.541,53, een significante toename tegenover het bedrag in 2023.
Ontvangt u AOW, dan komt u in aanmerking voor de ouderenkorting in de heffingskorting. Die is € 2.010,- voor AOW'ers met een verzamelinkomen tot € 44.771,-. Is dat verzamelinkomen hoger, dan gaat de ouderenkorting stapsgewijs omlaag.