Als u zelfstandig een bedrijf of een beroep uitoefent, draagt u btw af over de omzet. Dit geldt ook voor natuurlijke personen en voor rechtspersonen, zoals naamloze vennootschappen (nv's) en stichtingen. Het kabinet wil vanaf 2026 de belasting op cultuur, boeken, sport en overnachtingen verhogen van 9% naar 21%.
Wanneer je een factuur stuurt aan een particulier, moet je altijd btw berekenen en vermelden op de factuur. Dit is verplicht, tenzij er sprake is van een vrijstelling, zoals bij de Kleineondernemersregeling.
In plaats van belastingvermindering kun je sinds 1 januari 2020 een btw-vrijstelling krijgen. Deze kun je gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro exclusief btw blijft. Wanneer jij als ondernemer die de KOR heeft toegepast, verkoopfacturen stuurt naar je klanten selecteer je het tarief 'btw-vrijgesteld.
Producten met 0% btw zijn bijvoorbeeld goederen die u levert aan een ondernemer in een ander EU land. In sommige branches en bij een aantal activiteiten hoeft u geen btw te rekenen. Bijvoorbeeld in het onderwijs of als u excursies en rondleidingen verzorgt. U maakt dan gebruik van een btw-vrijstelling.
Omzetbelasting wordt ook wel btw genoemd. Je mag de KOR in elke rechtsvorm gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro per jaar blijft. De KOR geeft alleen vrijstelling voor de omzetbelasting. Voor andere belastingen zoals bijvoorbeeld inkomstenbelasting, moet je aangifte blijven doen en op tijd betalen.
Feitelijk betaal je geen belasting over een inkomen tot € 10.000,- op jaarbasis (2025). Maar dat is alleen zo als je totale inkomen lager is dan dit bedrag. Over het geld dat je naast je baan verdient, betaal je het gewone belastingtarief.
Hoeveel mag je zwart bijverdienen? Zwart bijverdienen is verboden. Als het salaris van je vaste baan lager is dan € 8.700 per jaar, mag je tot dit bedrag belastingvrij bijverdienen. Deze bijverdiensten moet je altijd melden bij de Belastingdienst.
Veelvoorkomende voorbeelden van btw-vrije artikelen of diensten zijn: Onderwijs: Onderwijsdiensten, zoals die worden aangeboden door scholen, universiteiten en beroepsopleidingscentra , zijn vaak vrijgesteld van btw. Gezondheidszorg: Medische diensten, ziekenhuiszorg en de levering van bepaalde medische producten kunnen ook vrijgesteld zijn van btw.
Voor wie is de btw-vrijstellingsregeling? U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt. Het maakt niet uit welke juridische vorm uw onderneming heeft (natuurlijke persoon, vennootschap …). Opgelet!
Waarom toch de aangifte invullen als je geen omzet hebt gedraaid en ook geen btw hebt ontvangen? De kans is groot dat je wel kosten hebt gemaakt voor je onderneming waarover je btw hebt betaald. Je kunt de betaalde btw weer terugvragen (btw-aftrek). Dit is de zogeheten voorbelasting.
U moet in uw boekhouding duidelijk en overzichtelijk de gegevens vermelden waaruit blijkt dat de goederen of diensten die u levert, zijn vrijgesteld. U hoeft geen btw-aangifte te doen. U bent niet verplicht facturen uit te schrijven. Als u wel facturen uitschrijft, mag u hierop geen btw in rekening brengen.
Disaggregatie is wanneer bedrijfseigenaren proberen om BTW te vermijden door hun bedrijf op te splitsen in verschillende onderdelen om ervoor te zorgen dat elk onderdeel onder de BTW-registratiedrempel opereert . Voor een besloten vennootschap kunnen sommige bedrijfseigenaren proberen om aparte bedrijven op te richten. Een eenmanszaak kan proberen om aparte handel te starten.
Als je kleine onderneming een maximale jaaromzet van € 25.000 excl.btw draait, kom je in aanmerking voor een btw-vrijstelling. Die regel geldt voor alle mogelijke bedrijfsvormen, maar komt in de praktijk het vaakst neer op zelfstandigen in bijberoep.
Als kleine onderneming, met een jaarlijkse omzet van minder dan € 25.000, kom je in aanmerking voor een btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. Je kan ook vrijgesteld worden van btw omwille van de aard van je beroep, bijvoorbeeld als je een vrij beroep zoals dokter of tandarts uitoefent.
U heeft bedrijven die met elkaar handelen
Deze bedrijven kunnen een fiscale eenheid vormen. Zij voegen zich dan voor de btw samen tot 1 financiële, organisatorische en economische organisatie. Zij betalen geen btw als zij elkaar goederen of diensten leveren.
En is uw omzet niet meer dan € 20.000 per kalenderjaar? Dan kunt u gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR). De KOR is een btw-vrijstelling. Dat betekent dat u, als u deelneemt aan de KOR, geen btw mag berekenen aan uw klanten.
De inkomsten worden bij uw hoofdinkomen geteld en belast als beroepsinkomsten. Zolang uw omzet lager is dan 25.000 euro, hoeft u geen btw aan te rekenen.
Wat gebeurt er als een bedrijf niet btw-plichtig is? Een organisatie die niet btw plichtig is, hoeft onder andere (in de meeste gevallen) geen btw-aangifte te doen. Ook mag de organisatie zelf geen btw in rekening brengen en heeft de organisatie geen recht op teruggaaf van btw die ze aan leveranciers betalen.
Staat er niets op de factuur? Dan is het handig even contact op te nemen met degene die de factuur verzonden heeft.Vraag naar de btw. Feitelijk zijn alle btw-plichtige ondernemers wel verplicht een btw bon/factuur te verstrekken.
Voor kleine ondernemingen is de enige voorwaarde om vrijgesteld te worden van btw een omzetcijfer lager dan 25.000 euro. Dan ben je wel btw-plichtig, maar kan je een vrijstelling van de aangiftes vragen.
Dus als u bent geregistreerd voor btw, moeten uw facturen uw btw-nummer bevatten . Er zijn een paar uitzonderingen (zoals als u tweedehands goederen verkoopt onder een margeregeling of producten met een nultarief verkoopt), maar als algemene regel geldt dat btw-geregistreerde bedrijven altijd hun btw-nummer op hun facturen moeten vermelden.
Hoeveel contant geld mag ik thuis bewaren? In Nederland geldt er geen limiet voor de hoeveelheid geld die u in huis mag hebben.
Als de vergoeding € 5.000 of meer is, dan zijn dit voor u inkomsten uit overig werk. Uw fiscale partner mag deze vergoeding van zijn belastbare winst of inkomsten uit overig werk aftrekken. Was de vergoeding minder dan € 5.000? Dan hoeft u deze vergoeding niet aan te geven als inkomsten.
Natuurlijke personen die arbeidskrachten illegaal werk laten verrichten kunnen een boete tussen € 1.500,- en € 3.000,- per illegaal tewerkgestelde arbeidskracht krijgen. Afhankelijk van de mate van verwijtbaarheid en de ernst van de overtreding kan deze worden verlaagd of verhoogd tot € 5.625,-.