Je hoeft niet over het rendement op heel je vermogen belasting te betalen. Het eerste gedeelte is heffingsvrij vermogen. Of zoals dat vaak genoemd wordt: belastingvrij. In 2025 is het heffingsvrije vermogen zonder fiscale partner € 57.684,- en met fiscale partner € 115.368,- (€ 57.000,- en € 114.000,- in 2024).
Dat is de grondslag sparen en beleggen. Het heffingsvrij vermogen is in 2024 € 57.000 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 114.000. Grondslag sparen en beleggen: € 332.400 - € 114.000 = € 218.400.
In fiscaal jaar jaar 2025 geldt dus de vrijstelling tot een vermogen van € 57.684 (voor alleenstaanden) en een vermogen van € 115.368 voor fiscale partners. Is je vermogen lager dan dit bedrag? Dan hoef je geen vermogensrendementsheffing te betalen.
Vermogen is bijvoorbeeld spaargeld, dure sieraden of een auto. Als u alleen woont geldt een maximumbedrag van € 7.770, en als u met uw partner of met een kind (jonger dan 18 jaar) woont € 15.540 (bedragen voor 2025).
Over het belastingjaar 2022 geldt een heffingsvrij vermogen van 50.650 euro (voor fiscaal partners is dat 101.300 euro). Dat betekent dat als jouw vermogen op 1 januari 2022 lager is dan dit bedrag, je geen belasting hoeft te betalen over je vermogen.
Geen limiet voor de AOW zelf
Goed nieuws: voor de AOW-uitkering zelf maakt het niet uit hoeveel spaargeld u heeft. De AOW is een basispensioen dat u ontvangt omdat u in Nederland heeft gewoond of gewerkt.
Stel je totale vermogen in box 3 is €70.000. Het heffingsvrij vermogen bedraagt momenteel €57.684. Je betaalt dan dus belasting over €70.000 – €57.684 = €12.316. Wat hierbij belangrijk is om te weten is dat wanneer je een fiscaal partner hebt, het heffingsvrij vermogen verdubbelt naar €114.000.
Een gemiddeld Nederlands huishouden had aan het begin van 2023 ongeveer € 50.000 aan spaargeld. Dat klinkt als veel geld, maar toch blijkt uit een recent onderzoek van het Nibud (2024) dat 41% van de Nederlanders minder dan 10% van hun inkomen spaart.
Als je spaargeld en beleggingen hoger zijn dan €33.748 (2024: €31.747), betaal je een bijdrage over je vermogen aan het verzorgingshuis. Heb je een partner? Dan is de grens €67.496 (2024: €63.494).
Bij de aangifte inkomstenbelasting betaal je belasting over je bezittingen, mits dat boven een bepaalde grens uitkomt. Voor 2025 is die vrijstelling vastgesteld op 57.684 euro voor alleenstaanden, en 115.368 euro voor fiscaal partners.
Het Nibud adviseert om 10% van je netto inkomen te sparen. Je hoeft niet elke maand 10% opzij te zetten. Het kan de ene keer wat meer en de andere keer wat minder zijn. Als je maar wel gemiddeld aan 10% komt.
Voorbeeld vermogensbelasting 2024
Als je bijvoorbeeld een vermogen hebt van € 90.000 en je hebt geen fiscale partner, dan is € 57.000 vrijgesteld van belasting. Over de rest (€ 33.000) moet je vermogensrendementsheffing betalen.
Hoeveel mag je zwart bijverdienen? Zwart bijverdienen is verboden.
Vermogen en AIO
Vermogen is bijvoorbeeld spaargeld, dure sieraden of een auto. Als u alleen woont geldt een maximumbedrag van € 7.770, en als u met uw partner of met een kind (jonger dan 18 jaar) woont € 15.540 (bedragen voor 2025).
Belastingvrije som
Gelukkig hoeft u niet over al uw vermogen belasting te betalen, want er geldt een vrijstelling. Voor het jaar 2023 bedraagt het heffingsvrije vermogen € 57.000 (voor fiscale partners geldt € 114.000). In 2024 blijft het heffingsvrije vermogen gelijk.
Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 115.368. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner. Elke verdeling mag als het totaal maar 100% is.
Wat u wel en niet als vermogen moet meetellen, is hetzelfde als bij uw belastingaangifte. Spaargeld, aandelen en een vakantiehuis in Nederland of het buitenland tellen bijvoorbeeld mee. Maar het huis waarin u woont en uw auto tellen níét mee als vermogen.
Wanneer u de AOW-leeftijd bereikt, geldt een aangepast tarief. In 2025 is het tarief in de 1e schijf 35,82% (was 36,97% in 2024).Het tarief in de 2e schijf is 37,48%.Het tarief in de 3e schijf van de loon- en inkomstenbelasting is in 2025 49,50%.