De btw kent verschillende tarieven. Het algemene tarief is 21%.Voor sommige goederen en diensten geldt het verlaagde tarief van 9%.Doet u zaken met het buitenland, dan kan het tarief van 0% van toepassing zijn.
Het standaardtarief is 21%.Maar soms is het 9%, 0% of geldt een vrijstelling.
Welke BTW tarieven zijn er? Zoals we hierboven al aangeven zijn er in Nederland anno 2024 drie BTW-tarieven: het hoge BTW-tarief van 21%
U berekent bij uw aangifte zelf hoeveel btw u aan ons moet betalen. In uw administratie houdt u bij hoeveel btw u hebt berekend aan klanten en hoeveel btw u hebt betaald aan leveranciers. Het verschil hiertussen is de btw die u moet betalen of die u terugkrijgt.
Wanneer je als ZZP'er goederen of diensten levert moet je BTW in rekening brengen bij de afnemer, ongeacht of dit een particulier of bedrijf is. Voor de meeste goederen en diensten reken je met het 21% tarief.Daarnaast zijn er goederen en diensten waarover 6% of 0% BTW berekend moet worden.
Tot een inkomen van ongeveer 30.000 euro betaal je geen of bijna geen belasting over je inkomen. Als je echter 100.000 euro verdient, zal je 34% van je inkomsten moeten afstaan aan de Belastingdienst.
Hoeveel moeten zelfstandige eigenaren aan BTW rekenen? Het standaard BTW-tarief is 20% en u moet hetzelfde aan uw klanten in rekening brengen. Dit helpt om een duidelijke administratie te onderhouden en eventuele toepasselijke belasting terug te vorderen. Er is echter een lager belastingtarief voor sommige essentiële goederen en diensten en een belastingtarief van nul procent voor andere.
Voorbeeld. U koopt goederen in voor € 50 per stuk, exclusief btw. U wilt de goederen verkopen voor € 99,95, inclusief 21% btw. U berekent de btw als volgt: € 99,95 x 21/121 = € 17,35.
Doe aangifte op Mijn Belastingdienst, dan weet u precies hoeveel u moet betalen of terugkrijgt.
21% op de meeste producten. Op enkele producten en productgroepen na, die expliciet worden opgesomd in de wetgeving, geldt voor alle goederen het tarief van 21%. Dit reken je expliciet aan op de factuur. Hou goed bij hoeveel btw je ontvangt, maar ook hoeveel je zelf betaalt op je aankopen.
Het algemene btw-tarief is 21%. Voor sommige goederen en diensten geldt het lage tarief van 9%, het 0%-tarief of een vrijstelling.
Btw berekenen hoogtarief:
Prijs inclusief btw: € 250. Btw hoogtarief: 21% Prijs exclusief btw: (250 / 121) x 100 = € 206,61.
Met ingang van 1 januari 2024 is het normale btw-tarief verhoogd van 20 % naar 22 %. De twee verlaagde tarieven van 5 % en 9 % blijven van toepassing.
De tarieven schommelen tussen de 25% en de 50%. Je moet je inkomen als werknemer en als zelfstandige bij elkaar optellen om de juiste personenbelasting te kunnen berekenen. Als je inkomen als eenmanszaak stijgt, stijgt ook het belastingspercentage. De tarieven gaan van 25% tot 50% voor de hogere inkomens.
Let op! Is uw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800, bent u niet verplicht uw onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel en hebt u dit ook niet gedaan, én hebt u geen btw betaald die u in aftrek wilt brengen? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden bij de Belastingdienst.
De arbeidskorting en de algemene heffingskorting vormen samen de loonheffingskorting. Verdien je in 2024 in totaal niet meer dan ongeveer 13.000 euro bruto, dan hoef je geen belasting te betalen. Vaak wordt voor studenten deze loonheffingskorting direct verrekend en krijg je dus meteen een hoger netto loon overgemaakt.
In 2025 is het tarief in de 1e schijf 35,82% (was 36,97% in 2024). Het tarief in de 2e schijf is 37,48%. Het tarief in de 3e schijf van de loon- en inkomstenbelasting is in 2025 49,50%.
btw zo worden berekend: € 100 x 21% = € 121. Zonder te werken met percentages kan het ook zo: € 100 x 1,21 = € 121.
Totale prijs inclusief BTW - Standaardtarief
Het standaardtarief is van toepassing op de meeste goederen en diensten. Om de totale prijs te berekenen tegen het standaardtarief van de btw (20%), vermenigvuldigt u de oorspronkelijke prijs met 1,2 . Om het verlaagde btw-tarief (5%) te berekenen, vermenigvuldigt u de oorspronkelijke prijs met 1,05.
Bedrag inclusief btw berekenen
Stel je bent zzp'er in de online marketing en je verhuurt jezelf voor € 50 aan een opdrachtgever. Je hebt een mooie opdracht gescoord en je kunt 30 uur per week factureren. Het bedrag inclusief btw, dat je factureert is dan: 50 x 1,21 (21% btw) = € 60,50 per uur inclusief btw.
Disaggregatie is wanneer bedrijfseigenaren proberen om BTW te vermijden door hun bedrijf op te splitsen in verschillende onderdelen om ervoor te zorgen dat elk onderdeel onder de BTW-registratiedrempel opereert . Voor een besloten vennootschap kunnen sommige bedrijfseigenaren proberen om aparte bedrijven op te richten. Een eenmanszaak kan proberen om aparte handel te starten.
Een zelfstandige met een inkomen tot 73 447,52 euro betaalt 20,5 % sociale bijdragen. Ligt zijn inkomen tussen 73 447,52 euro en 108 238,40 euro, dan betaalt hij 14,16 %. En bij een inkomen boven 108 238,40 euro hoeft hij geen sociale bijdrage meer te betalen.
U kunt de btw terugvragen die u hebt betaald over goederen of diensten die u hebt gekocht voordat u zich voor de btw registreerde, mits u deze hebt gekocht binnen: 4 jaar voor goederen die u nog hebt of goederen die zijn gebruikt voor de productie van andere goederen die u nog hebt. 6 maanden voor diensten.