Als je in crypto investeert volgens de principes van 'een goede huisvader', dan zijn je digitale investeringen vrijgesteld van belastingen. De fiscus beschouwt je namelijk als een amateur.
Cryptomining is het valideren van transacties binnen het netwerk van de blockchain waar je een beloning voor ontvangt. De Belastingdienst geeft aan dat je pas belasting betaalt over de inkomsten uit cryptomining wanneer de opbrengsten hoger zijn dan de kosten.
Bij de belastingaangifte van 2021 is ook relevant of je cryptomunten zoals de bitcoin bezit. Cryptovermogen valt in box 3 van de inkomstenbelasting. Hierbij telt de waarde per 1 januari 2021.
In 2022 drie schijven in box 3
In 2022 zijn er 3 schijven voor het berekenen van het fictief rendement. Over het berekende fictieve rendement betaalt u 31% inkomstenbelasting.
Cryptocurrency belasting uitrekenen 2018
De eerste €30.000 is vrijgesteld van belasting dus je belastbare vermogen komt neer op €120.000. Hiermee val je in de eerste en tweede schijf. Over de eerste €70.800 van je vermogen wordt een fictief rendement van 2,017% gerekend. Dit komt neer op een bedrag van €1428,03.
Een vermogen van minder dan 25 duizend euro is belastingvrij. Pas als iemand aan het begin van het jaar dus iets meer dan 35 bitcoins had, moet diegene de fiscus betalen.
Doordat cryptocurrency een risicovolle investering is, bestaat namelijk altijd de kans dat je een gedeelte van je inleg verliest. Investeer daarom alleen in cryptocurrency met geld wat je ook echt kunt missen.
Crypto wordt gezien als vermogen (box 3)
In de meeste gevallen ziet de Belastingdienst dit als vermogen, je geeft de waarde van jouw cryptomunten dus op in box 3. Eigenlijk is dit dus goed nieuws voor jouw portemonnee! Het betekent namelijk dat je geen belasting hoeft te betalen over het daadwerkelijke rendement.
Inmiddels wordt een belegging in cryptovaluta bij een crypto exchange zoals Bitvavo (review) meegenomen als belastbaar vermogen in iedere Nederlandse belastingaangifte.
De Belastingdienst weet niet dat jij cryptocurrency's in je bezit hebt, maar je bent wel verplicht dit aan te geven. Wanneer ze het vermoeden hebben dat jij verzuimt in deze aangifte, dan kunnen zij hier vragen over stellen.
Cryptovaluta horen tot uw bezittingen in box 3. Van uw cryptovaluta geeft u de waarde in het economische verkeer aan op 1 januari (peildatum). U hanteert daarbij de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform.
Het percentage hangt af van hoe hoog je jaarlijkse inkomsten uit de cryptomunten bedroegen. Is dat minder dan 12.990 euro per jaar, dan dien je 25% af te staan. Vanaf een inkomen van 39.660 euro per jaar sta je de helft af aan de belastingen.
Wanneer je jouw vermogen in bitcoin en andere cryptovaluta niet aangeeft bij de belastingaangifte en de Belastingdienst hierachter komt, zijn de consequenties groot. De Belastingdienst kan een boete opleggen tot 300% van de belasting die je hoorde te betalen (en die je logischerwijs dan alsnog moet dokken).
Cryptovaluta die u in privé houdt, behoren in principe tot box 3 van de inkomstenbelasting. Voor uw aangifte inkomstenbelasting zijn het 'overige bezittingen'. U neemt ze dan op voor de waarde in het economisch verkeer op 1 januari van het jaar van de belastingaangifte.
De formule om je winst of verlies te berekenen is als volgt. (aantal munten dat je verkoopt * de prijs per munt) - (hetzelfde aantal munten dat je had gekocht * de prijs per munt) - de transactiekosten = je eventuele winst of verlies.
Het makkelijkste is om je Bitcoins direct uit te laten betalen. Dit kan bijvoorbeeld via LiteBit of een andere online crypto kassa. De uitbetaling vind vaak binnen enkele uren tot enkele dagen plaats. En dit kan gewoon direct op je Nederlandse bankrekeningnummer, indien gewenst.
De kansspelautoriteit concludeerde na onderzoek in 2018 dat dit niet het geval is. De waarde van cryptomunten komt tot stand door vraag en aanbod op de markt. Van een kansspel is echter sprake als er gelegenheid wordt gegeven om mee te dingen naar, of kans te maken op, prijzen of premies.
Veelgestelde vragen. Waarom zou je geen Bitcoin moeten kopen? Bitcoin is nog een jong financieel product waar internationaal nog geen harmonieuze regelgeving voor is doorgevoerd. Er is een kans dat regulering een negatieve invloed op de koers zal hebben.
Het minimum is 51,- euro. De één na de vijftig is omdat er direct één euro aan kosten wordt berekend om geld te laden in je portemonnee. Dat geld kun je daar dan omzetten tot Bitcoins.
Jazeker, de Belastingdienst ziet cryptovaluta als een bezitting, deze moet u aangeven in uw belastingaangifte. In beginsel is box 3 het uitgangspunt, maar als u zou gaan daytraden of handelen in cryptovaluta, kan ook box 1 in beeld komen.
Als je investeert in crypto valt dit onder de vermogensheffing in box 3. Het heffingsvrije vermogen in 2021 is 50.000 euro of 100.000 euro met fiscaal partner. Zodra je boven dit bedrag uitkomt, moet je het betrekken in je aangifte. Maar soms vallen cryptobeleggingen onder box 1 en wordt het dus meer belast.
Is Bitcoin illegaal in België en Nederland? Het antwoord is neen. Het is wettig om cryptomunten zoals Bitcoin te bezitten en er zelfs mee te betalen. Ook het minen en verhandelen ervan is legaal.
Ongeveer een half miljoen Belgen.