In plaats van belastingvermindering kun je sinds 1 januari 2020 een btw-vrijstelling krijgen. Deze kun je gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro exclusief btw blijft. Wanneer jij als ondernemer die de KOR heeft toegepast, verkoopfacturen stuurt naar je klanten selecteer je het tarief 'btw-vrijgesteld.
Je hoeft een btw-vrijstelling niet aan te vragen bij de Belastingdienst. In plaats daarvan gebruik je de lijst van de Belastingdienst om zelf te bepalen of je bent vrijgesteld of je btw-plichtig bent. Tip: Twijfel je of de vrijstelling van btw voor jou geldt? Neem contact op met de Belastingdienst.
Wanneer kies je voor het btw-plichtige statuut? Als je jaaromzet boven de 25.000 euro komt, ben je vanaf dat moment officieel onderworpen aan de btw-plicht. Op elke euro boven de 25.000 moet je dan btw berekenen, aangeven en doorstorten naar de staat.
Voorbeelden vrijgestelde leveringen van goederen en diensten
Een aantal voorbeelden van leveringen van goederen en diensten die zijn vrijgesteld van btw: verhuur of verkoop van onroerende zaken die 2 jaar na de 1e ingebruikname worden geleverd. diensten in de gezondheidszorg.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Draai je minder dan € 20.000 omzet per jaar?Dan kun je in aanmerking komen voor de Kleineondernemersregeling (KOR). Je hoeft dan geen btw meer in rekening te brengen of af te dragen. Dit betekent ook dat je geen btw meer kunt aftrekken.
Voor wie is de btw-vrijstellingsregeling? U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt. Het maakt niet uit welke juridische vorm uw onderneming heeft (natuurlijke persoon, vennootschap …). Opgelet!
Als uw bedrijfsomzet meer dan £85.000 bedraagt , is dit de drempel waarbij u wettelijk verplicht bent om u te registreren voor btw. Dit vereist dat u btw in rekening brengt over alle diensten of goederen die uw bedrijf aanbiedt.
Je kan zelf ook nakijken of een koper BTW plichtig is, via de website van de VIES. Dit is een website van de Europese Commissie waarbij je kan nagaan voor alle landen van de EU of het ondernemingsnummer geldig is of niet.
De KOR is een omzetgerelateerde vrijstelling voor de omzetbelasting. Deze kun je gebruiken als je omzet exclusief btw in een kalenderjaar en in het vorige kalenderjaar niet hoger is dan 20.000 euro. Hiervoor tellen alle leveringen en diensten mee die zonder toepassing van de KOR met btw belast zijn.
Een organisatie die niet btw plichtig is, hoeft onder andere (in de meeste gevallen) geen btw-aangifte te doen. Ook mag de organisatie zelf geen btw in rekening brengen en heeft de organisatie geen recht op teruggaaf van btw die ze aan leveranciers betalen.
Hoe ziet een factuur eruit wanneer je vrijgesteld bent van btw? De factuur dient aan dezelfde factuureisen te voldoen als een factuur met btw. Het enige verschil is dat er geen omzetbelasting in rekening gebracht wordt. Dit dien je er ook op te vermelden met de tekst 'btw vrijgesteld'.
Als uw onderneming als economische activiteit goederen levert of diensten verstrekt die onder de toepassing van het btw-wetboek vallen, op zelfstandige en regelmatige basis, dan is ze btw-plichtig (btw-wetboek, artikel 4 ).
Wanneer je als ZZP'er goederen of diensten levert moet je BTW in rekening brengen bij de afnemer, ongeacht of dit een particulier of bedrijf is. Voor de meeste goederen en diensten reken je met het 21% tarief.Daarnaast zijn er goederen en diensten waarover 6% of 0% BTW berekend moet worden.
Belastingvrij factureren
In Nederland mag je als ZZP'er, oftewel ondernemer, in 2021 tot € 8.750 belastingvrij verdienen. Je hoeft hierover dus geen loon- of inkomensbelasting te betalen. Wanneer dit je enige inkomsten zijn, is dat dus mooi meegenomen.
Voor kleine ondernemingen is de enige voorwaarde om vrijgesteld te worden van btw een omzetcijfer lager dan 25.000 euro. Dan ben je wel btw-plichtig, maar kan je een vrijstelling van de aangiftes vragen. Je hoeft dan geen btw aan te rekenen en je moet ook geen btw-aangifte indienen.
Ben jij niet ingeschreven bij de KvK, dan dien je voor het stoppen als freelancer, contact op te nemen met de Belastingdienst. (0800-0543) Wij raden je aan om gemakshalve altijd eerst even de Belastingdienst op te bellen, zodat zij jou helder kunnen toelichten welke stappen je moet zetten om je btw-id op te zeggen.
U kunt het btw-identificatienummer alleen rechtstreeks van uw klant of leverancier krijgen. Uw eigen btw-id vindt u in het online portaal voor ondernemers van de Belastingdienst: Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Je kan nu kiezen voor een vrijstelling voor de omzetbelasting (btw) als je in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in een kalenderjaar hebt.
Als kleine onderneming, met een jaarlijkse omzet van minder dan € 25.000, kom je in aanmerking voor een btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. Je kan ook vrijgesteld worden van btw omwille van de aard van je beroep, bijvoorbeeld als je een vrij beroep zoals dokter of tandarts uitoefent.
in Mijn Belastingdienst Zakelijk bij het overzicht van uw ingestuurde btw-aangiften. in uw btw-aangifte op het scherm 'Overzicht', onder het totaal te betalen btw-bedrag. met de Zoekhulp betalingskenmerk. met de Btw-Alert app.
Elke btw-plichtige moet aan zijn klanten btw aanrekenen. Het normaal btw-tarief bedraagt 21%. Bepaalde activiteiten vallen onder lagere tarieven: 6% en 12%. Het tarief van 6% geldt voor oa bepaalde renovatiewerken, landbouwproducten, bepaalde voedingsmiddelen, alcoholvrije dranken en bepaalde geneesmiddelen.
Bedrag inclusief BTW naar bedrag exclusief BTW. Hierbij gaan we uit van 21% BTW. Formule: Bedrag inclusief btw delen door 1,21 = bedrag exclusief BTW.